5-1流动资产课件.ppt

5-2 流动资产管理 ;一、持有现金的动机 ; （三）现金管理的目标;（一）成本分析模式;;;;3. 计算目标现金持有量;;;图9- 2 存货现金模型;与现金持有量有关的成本; ☆ 计算公式;;; 一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款账户转入活期账户，原有部分依旧按通知存款利率计息。 ;;第二节 应收账款管理;一、 应收账款成本 ;（一）机会成本;;（二） 管理成本;二、信用风险分析;;;;;三、信用标准与信用条件;;;; （1） 信用期限 ;;四、信用条件备选方案分析;;1. 计算各方案信用成本前的收益;表9- 3 信用成本与收益方案比较(A、B、C三方案) 单位：万元;;表9-4 信用成本与收益比较（B、D方案） 单位：万元 ;收账政策过宽;;;;六、应收账款风险防范与控制 ;;;;第三节 存货管理;一、存货成本;（二）???货成本;（三）储存成本 ;（四）缺货成本;二、经济订货批量的基本模型;☆ 基本思想; ☆ 存货决策的目的： 找出使订货成本和储存成本合计数最低的订货批量，即经济订货批量。; ☆ 经济订货批量的基本模型推导及公式;; 三、存货陆续供应和使用情况下的订货批量决策 ;;四、存在商业折扣时经济订货批量的决策 ;;五、确定经济订货点 ; 影响订货点的主要因素： ◆ 经济订货量 ◆ 正常消耗量——产品在正常生产消耗过程中预计的每天或每周材料的正常消耗量； ◆ 提前期——从提出订货到收到订货的时间间隔 ◆ 安全储备量——为了预防临时用量增大而多储备的存货量;;六、存货管理的其他方法　;六、存货管理的其他方法　;;;