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三亚万嘉酒店管理有限公司 2015 年度及2016 年1-5 月财务报表 审计报告书 中兴华审字（2016）第BJ03-0303 号 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC CCOUNTANTS LLP 目 录 一、审计报告 二、审计报告附送 1. 资产负债表 2. 利润表 3. 现金流量表 4. 股东权益变动表 5. 财务报表附注 三、审计报告附件 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙企业营业执照复印件 审 计 报 告 中兴华审字(2016) 第BJ03-0303 号 三亚万嘉酒店管理有限公司： 我们审计了后附的三亚万嘉酒店管理有限公司财务报表，包括2016 年5 月31 日、2015 年12 月31 日的资产负债表，2016 年1-5 月及2015 年度的利润表、现 金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是三亚万嘉酒店管理有限公司管理层的责任，这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，三亚万嘉酒店管理有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了三亚万嘉酒店管理有限公司 2016 年 5 月31 日、 2015 年 12 月31 日的财务状况以及2016 年 1-5 月、2015 年度的经营成果和现金 流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，截至2016 年 5 月31 日，三亚万嘉酒店管理有限公司净资产为-92,514,707.69 元，持续经营能 力可能存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二○一六年十一月二十一日 三亚万嘉酒店管理有限公司 2015 年度、2016 年1-5 月财务报表附注 一、企业的基本情况 （一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 三亚万嘉酒店管理有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系海南珠江控股股份有 限公司于2003 年3 月19 日出资人民币10800 万元设立。海南省三亚工商行政管理局核发企 业法人营业执照，注册号：4602001004749。营业场所：三亚市三亚湾海坡开发区第13 横路 西侧。 公司于2009 年7 月28 日增加注册资本1200 万元，由海南中洲会计师事务所出具海南 中洲验字（2009）第004 号验资报告，并于2009 年8 月19 日进行工商变更，变更后注册资 本