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第五章 预测分析 第一节 预测分析概述 第二节 销售预测 第三节 成本预测 第四节 利润预测 第五节 资金需要量预测 第一节 预测分析概述 一、预测分析的意义 1、预测的概念 2、经营预测的概念 3、经营预测的作用 二、预测分析的一般程序 （一）确定预测目标 （二）收集分析相关信息 （三）选择预测方法 （四）进行预测分析 （五）输出预测结果 （六）评价预测效果 三、预测分析的基本方法 三、预测分析的基本方法 （二）定性预测方法 1、含义 2、种类 （1）会议调查法法 （2）函询调查法法 四、预测分析的内容和原则 1、预测分析的内容 （1）销售预测 （2）利润预测 （3）成本预测 （4）资金需要量预测 四、预测分析的内容和原则 2、预测分析的原则 （1）实事求是原则 （2）成本效益原则 （3）相关性原则 （4）可持续性原则 第二节 销售预测 一、销售预测的意义 销售预测是企业在一定的市场营销环境和一定的市场营销策略下，对某种产品在一定的地理区域和区间内的销售量（销售额）的期望值的预计和推测。 二、影响销售的主要因素 1、国民经济的发展速度 2、社会购买力水平 3、消费结构和消费倾向 4、市场价格 5、竞争态势 三、销售预测的主要方法 （一）趋势预测分析法 1、算术平均法 计算公式： 预测销售量＝各期销售量之和÷期数 这种方法只适用于销售量基本稳定的产品。 例：算术平均法 大众制衣公司2003年1～6月份女士牛仔裤的实际销售量为 1470条，其中1月份240条，2月份260条， 3月份250条，4月 份230条， 5月份270条，6月份220条。 用算术平均法预测 7月份的销售量。 解：预测7月份的销售量 ＝1 470÷6 ＝245（条） 三、销售预测的主要方法 （一）趋势预测分析法 2、移动加权平均法 w1Dt－1＋w2Dt－2＋w3Dt－3＋……＋wn Dt－n y＝ w1＋w2＋＋w3＋……＋wn ∑wi Dt－i ＝ ∑wi 式中：w------加权权数； D------实际值 例：移动加权平均法 大众制衣公司2003年1～6月份女士牛仔裤的实际销售量为1 470条，其中1月份240条，2月份260条， 3月份250条，4月份230条， 5月份270条，6月份220条。其移动期为3，权数按预测期的远近分别确定为1、2、3，预测4、5、6、7月份的销售量。 解： 4月份销售量的预测值 ＝（240×1＋260×2＋250×3）÷（1＋2＋3） ＝252（条） 5月份销售量的预测值 ＝（260×1＋250×2＋230×3）÷ （1＋2＋3） ＝242（条） 6月份销售量的预测值 ＝（250×1＋230×2＋270×3）÷ （1＋2＋3） ＝254（条） 7月份销售量的预测值 ＝（230×1＋270×2＋220×3）÷ （1＋2＋3） ＝239（条） 三、销售预测的主要方法 （一）趋势预测分析法 3、指数平滑法 指数平滑法是加权平均法的一种变化，是以a和1－ a权 数的一种特殊的加权平均法。 yt ＝ ａDt－1＋（1－ａ）yt－1 式中： yt-----t期的销售预测值； yt-1-----t期上一期的销售预测值； Dt-1-----t期上一期的销售实际值； ａ-----指数平滑系数（0﹤ａ﹤1）。 例：指数平滑法 大众制衣公司2003年1～6月份女士牛仔裤的实际销售量为1 470条，其中1月份240条，2月份260条， 3月份250条，4月份230条， 5月份270条，6月份220条。假设a为0.4，1月份的预测销售量为230条。预测2～7月份的销售量。 解： 2月份的预测销售量＝ａDt－1＋（1－ａ）yt－1 ＝0.4×240＋（1－0.4）×230＝234（条） 3月份的预测销售量＝0.4×260＋0.6×234＝244.4（条） 4月份的预测销售量＝0.4×250＋0.6×244.4