会计科目设置和科目期初处理.doc

实验六 会计科目设置与科目期初处理 一、实验目的 (1) 掌握会计科目的设置方法。 (2) 了解科目设置的内容，包括科目编码、科目名称、科目类别、余额方向、科目性质、辅助核算、期末调汇等。 (3) 了解科目停用的作用。 (4) 掌握对币种的设置。 (5) 掌握科目期初余额数据的输入方法。 (6) 掌握对科目期初余额试算平衡的检查。 (7) 理解科目期初余额试算平衡检查的原理。 二、实验内容 (1) 根据实验案例资料对会计科目进行新增和修改操作。 (2) 根据实验案例资料实现对美元币种进行设置。 (3) 根据实验案例资料输入科目期初余额。 (4) 科目期初余额输入完毕后，进行科目期初余额的试算平衡检查。 三、实验案例 (1) 币种资料 币种编号：$ 币种名称：美元 币种小数位数：2位 汇率小数位数：4位 汇率匹配方式：当日 折算方式：原币×汇率＝本位币 汇率：8.0000 (2) 会计科目资料，见表2-12。 表2-12 会计科目资料 （科目性质仅分为现金，银行，其他，应收应付） 科目编码 科目名称 科目 类别 余额方向 科目性质 辅助核算 多币种核算 期末调汇 1001 现金 资产 借 现金 1002 银行存款 资产 借 其他 1002-01 工商银行 资产 借 银行 1002-02 中国银行 资产 借 银行 指定币种(美元) 调汇 1009 其他货币资金 资产 借 其他 1009-01 外埠存款 资产 借 其他 1009-02 银行本票 资产 借 其他 1009-03 银行汇票 资产 借 其他 1009-04 信用卡 资产 借 其他 1009-05 信用证保证金 资产 借 其他 1009-06 存出投资款 资产 借 其他 1101 短期投资 资产 借 其他 1101-01 股票 资产 借 其他 (续表) 科目编码 科目名称 科目 类别 余额方向 科目 性质 辅助核算 多币种核算 期末调汇 1101-02 债券 资产 借 其他 1101-03 基金 资产 借 其他 1101-10 其他 资产 借 其他 1102 短期投资跌价准备 资产 贷 其他 1111 应收票据 资产 借 其他 1121 应收股利 资产 借 其他 1122 应收利息 资产 借 其他 1131 应收账款 资产 借 应收 单位 1133 其他应收款 资产 借 其他 职员 1141 坏账准备 资产 贷 其他 1151 预付账款 资产 借 其他 1161 应收补贴款 资产 借 其他 1201 物资采购 资产 借 其他 1211 原材料 资产 借 其他 1211-01 甲材料 资产 借 其他 数量核算(kg) 1211-02 乙材料 资产 借 其他 数量核算(kg) 1221 包装物 资产 借 其他 1231 低值易耗品 资产 借 其他 1232 材料成本差异 资产 借 其他 1241 自制半成品 资产 借 其他 1243 库存商品 资产 借 其他 1243-01 A商品 资产 借 其他 数量核算(个) 1243-02 B商品 资产 借 其他 数量核算(个) 1244 商品进销差价 资产 借 其他 1251 委托加工物资 资产 借 其他 1261 委托代销商品 资产 借 其他 1271 受托代销商品 资产 借 其他 1281 存货跌价准备 资产 贷 其他 1291 分期收款发出商品 资产 借 其他 (续表) 科目编码 科目名称 科目类别 余额方向 科目性质 辅助核算 多币种核算 期末调汇 1301 待摊费用 资产 借 其他 1401 长期股权投资 资产 借 其他 1401-01 股票投资 资产 借 其他 1401-02 其他股权投资 资产 借 其他 1402 长期债权投资 资产 借 其他 1402-01 债券投资 资产 借 其他 1402-02 其他债权投资 资产 借 其他 1421 长期投资减值准备 资产 贷 其他 1431 委托贷款 资产 借 其他 1431-01 本金 资产 借 其他 1431-02 利息 资产 借 其他 1431-03 减值准备 资产 借 其他 1501 固定资产 资产 借 其他 1502 累计折旧 资产 贷 其他 1505 固定资产减值准备 资产 贷 其他 1601 工程物资 资产 借 其他 1601-01 专用材料 资产 借 其他 1601-02 专用设备 资产 借 其他 1601-03 预付大型设备款 资产 借 其他 1601-04 为生产准备的工具及器具 资产 借 其他 1603 在建工程 资产 借 其他 1605 在建工程减值准备 资产 贷 其他 1701 固定资产清理 资产 借 其他 1801 无形资产 资产 借 其他 1805 无形资产减值准备 资产 贷 其他 1815 未确认融资费用 资产 借 其他 1901 长期待