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会计科目设置和科目期初处理
实验六 会计科目设置与科目期初处理
一、实验目的
(1) 掌握会计科目的设置方法。
(2) 了解科目设置的内容,包括科目编码、科目名称、科目类别、余额方向、科目性质、辅助核算、期末调汇等。
(3) 了解科目停用的作用。
(4) 掌握对币种的设置。
(5) 掌握科目期初余额数据的输入方法。
(6) 掌握对科目期初余额试算平衡的检查。
(7) 理解科目期初余额试算平衡检查的原理。
二、实验内容
(1) 根据实验案例资料对会计科目进行新增和修改操作。
(2) 根据实验案例资料实现对美元币种进行设置。
(3) 根据实验案例资料输入科目期初余额。
(4) 科目期初余额输入完毕后,进行科目期初余额的试算平衡检查。
三、实验案例
(1) 币种资料
币种编号:$
币种名称:美元
币种小数位数:2位
汇率小数位数:4位
汇率匹配方式:当日
折算方式:原币×汇率=本位币
汇率:8.0000
(2) 会计科目资料,见表2-12。
表2-12 会计科目资料 (科目性质仅分为现金,银行,其他,应收应付)
科目编码
科目名称
科目
类别
余额方向
科目性质
辅助核算
多币种核算
期末调汇
1001
现金
资产
借
现金
1002
银行存款
资产
借
其他
1002-01
工商银行
资产
借
银行
1002-02
中国银行
资产
借
银行
指定币种(美元)
调汇
1009
其他货币资金
资产
借
其他
1009-01
外埠存款
资产
借
其他
1009-02
银行本票
资产
借
其他
1009-03
银行汇票
资产
借
其他
1009-04
信用卡
资产
借
其他
1009-05
信用证保证金
资产
借
其他
1009-06
存出投资款
资产
借
其他
1101
短期投资
资产
借
其他
1101-01
股票
资产
借
其他
(续表)
科目编码
科目名称
科目
类别
余额方向
科目
性质
辅助核算
多币种核算
期末调汇
1101-02
债券
资产
借
其他
1101-03
基金
资产
借
其他
1101-10
其他
资产
借
其他
1102
短期投资跌价准备
资产
贷
其他
1111
应收票据
资产
借
其他
1121
应收股利
资产
借
其他
1122
应收利息
资产
借
其他
1131
应收账款
资产
借
应收
单位
1133
其他应收款
资产
借
其他
职员
1141
坏账准备
资产
贷
其他
1151
预付账款
资产
借
其他
1161
应收补贴款
资产
借
其他
1201
物资采购
资产
借
其他
1211
原材料
资产
借
其他
1211-01
甲材料
资产
借
其他
数量核算(kg)
1211-02
乙材料
资产
借
其他
数量核算(kg)
1221
包装物
资产
借
其他
1231
低值易耗品
资产
借
其他
1232
材料成本差异
资产
借
其他
1241
自制半成品
资产
借
其他
1243
库存商品
资产
借
其他
1243-01
A商品
资产
借
其他
数量核算(个)
1243-02
B商品
资产
借
其他
数量核算(个)
1244
商品进销差价
资产
借
其他
1251
委托加工物资
资产
借
其他
1261
委托代销商品
资产
借
其他
1271
受托代销商品
资产
借
其他
1281
存货跌价准备
资产
贷
其他
1291
分期收款发出商品
资产
借
其他
(续表)
科目编码
科目名称
科目类别
余额方向
科目性质
辅助核算
多币种核算
期末调汇
1301
待摊费用
资产
借
其他
1401
长期股权投资
资产
借
其他
1401-01
股票投资
资产
借
其他
1401-02
其他股权投资
资产
借
其他
1402
长期债权投资
资产
借
其他
1402-01
债券投资
资产
借
其他
1402-02
其他债权投资
资产
借
其他
1421
长期投资减值准备
资产
贷
其他
1431
委托贷款
资产
借
其他
1431-01
本金
资产
借
其他
1431-02
利息
资产
借
其他
1431-03
减值准备
资产
借
其他
1501
固定资产
资产
借
其他
1502
累计折旧
资产
贷
其他
1505
固定资产减值准备
资产
贷
其他
1601
工程物资
资产
借
其他
1601-01
专用材料
资产
借
其他
1601-02
专用设备
资产
借
其他
1601-03
预付大型设备款
资产
借
其他
1601-04
为生产准备的工具及器具
资产
借
其他
1603
在建工程
资产
借
其他
1605
在建工程减值准备
资产
贷
其他
1701
固定资产清理
资产
借
其他
1801
无形资产
资产
借
其他
1805
无形资产减值准备
资产
贷
其他
1815
未确认融资费用
资产
借
其他
1901
长期待
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