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企业资金管理现状及发展途径摘要：资金管理是企业财务管理的核心，搞好财务管理必须从资金管理入手，这已被越来越多的企业管理者所认识。然而在我国企业内部资金管理中存在许多的问题，我们必需采取行之有效的管理措施，疏通资金流转环节，这样才有助于企业经济效益的提高。 关键词：资金管理；集中管理；重要性 中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-02 一、前言 现如今，市场竞争的激烈化，财务管理的成功与否已成为企业之间的竞争的手段之一，而资金管理是财务管理的重要环节，大多数管理人士意识到了资金管理在企业管理中的重要性，作为企业的管理者与财务人员应更加关注筹措资金、使用资金、盘活资金等问题，使财务的资金流顺畅，资金成本最低。 财务管理，就是经过管理者和财务人员的工作，使企业在获取资金和使用资金方面，尽可能走一条优化的道路，在这条优化的道路上，企业应以最实惠的方式获得资金，以最优良的方式运用资金，并取得意料中的收益。我国的财务管理水平与西方发达国家相比还处于落后阶段，然而在近几年，我国企业陆续引进一些国外企业的先进管理经验，使我国企业的资金管理水平得到了进一步的提高，但是由于外界因素的影响，有一些企业缺乏对资金管理的重视程度，管理思想得不到更新，使企业管理局限于生产经营型管理格局之中，企业资金管理的作用没有得到充分发挥。 二、资金管理的重要性分析 由于各个管理部门缺乏共同的管理对象，缺少相互的纽带和链条。实际上最牢固的纽带和链条只有资金。以资金为纽带，将企业内部各层次、各部门紧密地联系在一起，有效地保证了资金管理整体效果的最优化。现通过两方面对加强资金管理及控制的重要性进行分析： 1.加强资金管理和控制可以有效地使用资金。我们企业应有计划的有预算的使用资金，根据资金的使用情况制定一个合理的规划，按照计划收支，不能盲目乱用资金，并保持一个合理数量的资金留存量，资金的留存不要过多或过少，过多的持有资金机会成本增多是资源的浪费，资金持有过少有可能危及企业的偿债能力，并给企业带来负面影响。 2.加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。资金管理的状况对经济效益会起到一定的影响，由于资金管理不当造成经济效益下滑、生产经营效率低下的状况比比皆是。而加强资金管理对企业起着重要的作用，首先，可以约束财务人员的行为，对财务人员发生的不正当行为(如贪污、舞弊以及挪用资金等状况)，可以起到有效地抑制的作用。在各组织的资金管理中，企业的资金管理最为典型，资金管理不光是财务经理的职责，企业各部门和各级管理者也需要参与进来，共同做好资金管理工作，方可推动财务管理工作的顺利进行。管理者成功的一个基本条件就是经常注意企业的财务情况。而实践证明，资金管理涉及到企业的方方面面，例如企业战略管理决策、竞争策略制定实施、企业组织变革和发展、企业人力资源管理、企业信息管理系统建设、企业员工的行为控制和激励等方面。 三、当前我国企业资金管理的现状 1.企业的资金管理观念还需提高。在我国，大多数企业衡量企业的的手段均为利润的多少做为准绳，因此，这些企业都会非常重视发展生产，往往却对财务管理这方面的重视程度要相对淡薄。这样的话，会出现企业表面运营正常，而财务上存在着较多问题的情况。在目前我国市场经济条件下，企业的生产经营经营活动 多种多样，形式越来越复杂，所经营的产品类别较多、业务范围覆盖的泛围较广，用户的需求呈现多样化，因此形 成的规模化大生产和高度集中的管理模式，需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑，而要把这样复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来，传统的管理手段是无法做到的。大多数企业资金占用不明，产品成本构成不清，材料消耗、工时定额不准，考核决策无依据，满足不了企业现代化、精细化管理的要求。 2.财务资金管理信息不准确。现阶段我国企业普遍存在信息不准确、不真实、不透明的状况。大部分企业由于受自身利益的影响，企业管理部门之间不愿及时提供相关的信息，高层决策者获取真实准确的财务信息即相对缓慢，具有滞后性。有时候，在企业各层面都会出现信息不真实、因某种原因夸大或缩小数据，截留信息的情况，导致会计核算和会计报表缺乏真实性，使领导者不能作出及时分析。 3.监控不力，事前监督和事中监督形同虚设。目前我国企业中有的制订了一些监督的机制，同时也专设部门开展此项工作，但在执行过程中监 督者对财务资金的运作情况有时掌握不够全面，很难起到积极有效的作用。在重大投资决策时部分企业存在个人主义行为，导致资金的流向与控制严重脱节，计划与监督不能顺畅地开展。导致事前、事中监督形同虚设并难以发挥其应有作用，事后控制审计也是走个形式，缺乏可行的考核方法。 4.企业对资金控制的散乱，管理薄弱。