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施工总承包企业BT模式探索中图分类号：C29文献标识码：A 文章编号： BT模式是在承包模式发展过程中出现的一种工程总承包加融资的建设方式，同时也是非政府资金介入基础设施建设的一种项目融资方式。BT项目建设主体是项目所在地的政府或所属机构及项目投资者或承包商；客体是基础设施项目(一般是非经营性的及出于安全和战略考虑必须由政府直接运营的关键设施)，也有一些民用项目业主由于资金紧张或其他因素而希望通过BT方式来履行项目。 2006年1月4日，发改委、财政部、建设部和中国人民银行共同发布了《关于严禁政府投资项目使用带资承包方式进行建设的通知》，规定：政府投资项目一律不得以建筑业企业带资承包的方式进行建设，不得将建筑业企业带资承包作为招投标条件；严禁将此类内容写入工程承包合同及补充条款，同时要对政府投资项目实行告知性合同备案制度。这无疑为施工总承包企业采用BT模式提供了更为广阔的空间，也使得对BT模式的探索达到了一个更为迫切的高度。 从2009年开始，一些地方政府开始提出“大变样、大发展、摊大饼”式的城市发展思路，导致政府显性和隐性负债过大，超出了政府能够承受的范围，隐含的金融风险巨大，这也在全国范围内引起了公众对政府财政承受能力的质疑。审时度势，政府转而寻求BT模式，因为BT模式毕竟不是政府或政府投资平台直接向银行等金融机构融资，可以在某种程度上降低政府直接的负债水平。至此BT模式的发展迎来了一次良好的机会。 但是由于立法的缺失和操作不规范给BT模式的运行带来了前所未有的压力。虽然一些问题已经在发展和实践中得以解决，但有些问题却会在市场发展到一定程度时暴露甚至爆发出来。由于全球及国内经济形势面临着巨大的上行压力，BT模式的融资链条出现了政策性约束，使得其生存发展的环境和背景发生了巨大的变化。在工程实践中，许多BT项目从前期到回购的各阶段都不同程度出现了问题，BT模式随即行进到了一个艰难抉择的十字路口。对于施工企业来说也将面对众多良好机遇与巨大诱惑下的严峻挑战。如何应对此机遇与挑战，在收益和风险之间取得平衡，成为了众多企业管理者积极探索的课题。 一、施工企业对于项目的政府信用度已作出深入的调研是企业对于政府投资项目采用BT模式取得成功的前提条件。政府信用是施工企业参与BT项目投资建设的基础，既是强化企业投资信心的保障，也是投资回报能否顺利实现的保障。政府信用好的地区，必然是BT模式运作比较活跃的地区，也是政府能通过吸引资金得到最大实惠的地区；相反，政府信用比较差的地区，由于投资心态不踏实，通过BT模式引进资本也非常困难。因而，BT模式下必须加强对拟投资地区政府信用的调查，作出正确判断。开展政府信用风险评估要历史地、连续地考察和分析政府的信用状况，并反复论证后得出是否投资的结论。 二、项目建成后的经济效益和社会效益如何是能否采用BT模式承包的重要衡量标准，因为他将直接影响政府投资导向和项目回购保障度。如果该项目是政府迫切需要建成并使其尽快发挥巨大经济效益和社会效益的项目，政府必然在回购资金上给予重点保障，政府如期履约的可靠度较高；反之，如果该项目不属于政府政策引导发展的项目，或者建成后其经济效益与社会效益不能确定的项目，则政府在回购资金的保障方面将存在种种不确定的因素，政府的履约可靠度也会相应降低。因此，作为BT项目的承包人，应多做前期调研，明确知道该项目的用途和建设单位主体，确保其是“用得着、有收益”的工程，以保证投资的回款速度和进度，增强项目投资资金的安全性、科学性，防范因此带来的风险。 三、 合同条款中应明确不可控制风险的应对方式，因为其是施工承包企业难以驾驭的风险。无论是自然灾害或战争造成的风险均应由政府方承担，如果由于自然灾害或者战争等因素的影响而使工期延误、费用增加，政府方应同意或确定施工企业有权获得延长工期及将有关费用的总额加入合同价格中。对于政府信用风险合同中应明确阐明违约责任及解决方法，如采用支付担保，甚至得到政府指定土地的将来收益权的首先偿还承诺等，尽管这样不符合国家法律规定，但也是减少损失的一种途径。 四、 施工承包企业为减少投资风险还可以为承接的项目投保商业险，商业险是防范非系统性风险的有效手段。投保商业保险可以发挥以下作用：一是可对损失迅速进行赔偿以恢复项目的建设，保障项目建设的连续性；二是投资人也愿意在项目有充分保险的情况下投资，因此保险可以有效地改善融资条件；三是保险可以规避事故给项目成本带来的冲击，保持工程预算的稳定；四是当风险发生时，以较低的保费支出获得完善的风险保障体系，可以保障政府、企业及原料供应商等各方的自身利益。因而，施工总承包企业应高度重视商业保险的风险防范作用，并充分加以运用，以规避可能发生的各种风险。 五、BT合同明确双方的责任，对BT