信息不对称与我国商业银行信贷风险控制机制分析.doc

　　信息不对称与我国商业银行信贷风险控制机制分析 　　　 　　一、目前我国商业银行信贷风险控制存在的弊端 　　 　　1.贷前调查流于形式,不能真实掌握企业的情况 　　因为企业给银行提供的信息具有单一的目的性和很强的功利性,经营者的道德风险短期内又难以有效地防范,这就使银行时常处于虚假信息的笼罩之中#65377;而目前我国大部分商业银行尚无一套完整#65380;规范的贷前调查标准,如果信贷调查人员缺乏工作经验或工作责任心不强,甚至与企业合谋骗贷,则无法了解借款人的真实情况,导致风险产生#65377; 　　2.虚假财务报表泛滥,信用评估形同虚设 　　长期以来,信贷配给是我国政府干预银行的主要手段,对信贷市场的价格和数量歧视引起市场分割,信息极度不对称#65377;一方面,银行追逐高利率或照顾关系户而驱逐低风险的融资者,选择高风险的融资者;另一方面,为了使高风险融资者符合评估标准,银行或 会计 师事务所为企业粉饰财务状况,信用评估如同虚设,产生大量不良贷款#65377; 　　3.信用评估机构各自为政,评级体系存在缺陷 　　由于没有 科学 的指导,加上各家信用评估机构缺乏联系和交流,整个评估体系的评估原则相当混乱,评定标准和数据指标的定量#65380;定性分析方法存在着很大差异,评定结果也比较混乱#65377;信贷管理比较松的银行对企业的评级一般高于信贷管理比较严的银行,不同银行对同一家企业的评级甚至相差3到4级#65377; 　　4.贷后管理粗放,不能了解企业的变化情况 　　虽然银行制订了严格的贷后管理办法,但是,实施起来却往往由于种种原因不能真正落实#65377;往往是企业一旦得到贷款,就不再主动联系银行,发生如企业改制#65380;资产重组#65380;管理层变动等重大事项都对银行隐瞒不报,如果信贷人员疏于管理,极端的情况是说不定企业已人去楼空,贷款已形成事实上的损失,而银行还浑然不知#65377; 　　5.激励机制不健全,有可能产生道德风险 　　科学#65380;公正的激励机制可以调动各方面的积极性,也可以避免由于分配不公产生的人为的不良影响#65377;如果银行无合理#65380;有效的激励机制,则会打击大多数人的积极性,他们会因待遇不公而产生怨愤心理,甚至会产生过激行动,在工作中牟取私利,产生道德风险#65377; 　　 　　二、完善我国商业银行风险控制机制的建议 　　 　　1.改善征信体系 　　按照古典经济理论,在完全竞争的市场环境下可以达到社会资源的最优分配,即帕累托最优#65377;但完全竞争市场的一个重要特征是信息充分流通,市场所有参与主体之间不存在信息不对称问题#65377;但目前在我国的金融市场上还存在大量的信息流通障碍,商业银行应利用现有的 法律 手段改善在经营中不对称的信息劣势#65377;由于商业银行与企业在信息拥有“质”和“量”上都存在严重的不对称,因此,建立统一的企业信息披露制度,并在法律上进行适当监督,对于改善商业银行的信息不对称是非常关键的#65377;在目前的法律框架下,商业银行要以《公司法》#65380;《会计法》#65380;《统计法》等法律为准绳,严格规范企业的会计财务信息,使企业会计信息处理标准化;同时,商业银行可借助社会审计#65380;会计师事务所和有关信息部门,对企业的财务信息和经营信息进行披露和报告,提高企业信息公开程度,强化企业信息的社会监督和制约#65377; 　　2.规范统一信贷业务流程 　　信贷业务流程是指信贷业务人员完成各项贷款业务所必须遵循的程序#65377;严格按照流程来办理各项信贷业务,可以实现业务处理的标准化#65380;格式化#65380;规范化#65377;信贷业务流程对各级管理决策者也是控制#65380;检查#65380;监督的有效手段,是实现多方位选择优良客户,多环节控制信贷风险,实时监测#65380;预警信贷不良资产,进而提高信贷资产质量的有效途径#65377;它借助信贷决策支持分析和信贷经营分析的结果,构造了一条基于信贷业务环节的标准化操作流程;同时,借助该流程汇集的大量相关业务信息,为信贷分析提供了丰富充足的分析数据,从而减弱信息不对称的影响#65377;目前,我国商业银行的信贷业务流程大致如下图所示#65377; 　　 　　信贷流程图中的每一个分叉点即是银行的风险控制点#65377;如实地考察阶段,如果信贷人员的调查结果表明企业情况较差,不符合银行贷款条件,则会提出否决的意见;如果调查表明该企业是优质客户,则进入下一步流程#65377;为了确保流程图中每一阶段的准确性,还需对每一步工作进一步细化和规范化,使其不会因为人的不同而得出不同的结果,即建立一个规范#65380;统一的标准文本,把对贷款企业进行分