东莞市鑫聚光电科技股份有限公司董事会关于年度财务报表审.PDF

公告编号：2016-015 证券代码：831881 证券简称：鑫聚光电 主办券商：东莞证券 东莞市鑫聚光电科技股份有限公司 董事会关于年度财务报表审计出具保留意见 审计报告的专项说明公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）接受东莞市鑫聚光电科技股份有限公司 （以下简称“公司”）委托，根据中国注册会计审计了公司2015 年12 月31 日 的资产负债表和合并资产负债表，2015 年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表 附注（以下简称财务报表），并于2016 年3 月26 日出具了“中汇会审[2016]2364 号”保留意见的审计报告，现将由关事项说明如下： 一、影响会计师发表审计意见所涉及事项的具体说明： 公司2015年12月31日资产负债表中存货的列示金额为38,515,883.06元，管 理层对期末存货实地盘点并计价后的存货金额为24,965,973.23元，上述账实差 异为13,549,909.83元。对此一差异，公司管理层未能提供完整可靠的业务及财 务资料，会计师也无法实施其他替代审计程序，以对2015年12月31日资产负债表 中存货的列示金额获取充分、适当的审计证据。因此，会计师无法对鑫聚股份2015 年度存货、营业成本及其他财务报表相关项目作出准确判断和调整，故出具保留 意见审计报告。全体股东及管理层承诺如下：为保证公司持续健康发展，全体股 东为进一步改善公司的经营效益，公司将加强公司存货管理，改进公司经营效率， 保证公司ERP系统及公司财务系统业务的准确衔接。 二、公司董事会对上述事项的意见 公司董事会对中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见之审计报 1 / 3 公告编号：2016-015 告予以理解，现对相关事项进行如下说明： 1、2015 年财务部新的成本会计在转结成本时参照标准BOM 表进行转结，而 未充分考虑新品开发和客户临时需求对实际成本的影响，导致部分成本转结出现 偏差。 2、因为公司的生产模式是塑胶原料通过专利配方技术现场加工混合制成产 成品入库，对于在生产制程中产生的不良品，公司会先行破碎，再参入一定比例 的多种原料及助剂制成各种造粒料及母料，用于指定的产品生产。因破碎料的混 合及配比属商业机密，因此公司与会计师事务所对价格成本的认定有一定的偏 差。 3、公司董事会对该事项给公司造成实际和潜在的风险向全体投资者郑重致 歉，董事会将积极通过加强管理规范，尽可能降低或避免对公司产生实际风险。 4、公司董事会将责成公司对管理层进行整改，对于整改的进度及结果，公 司将根据相关法律法规的要求积极履行信息披露的义务。 三、未来整改措施和承诺 1、整改措施：2016 年董事会责令公司加强对财务人员的管理，加强清查工 作。 2、整改时间表：整改时间不超过8 个月，在2016 年12 月31 日前完成上述 整改。 3、承诺：公司承诺上述整改时限前完成整改，规范经营行为，加强财务管 理。同时，以此为鉴，加强公司和控制公司的规范和管理，杜绝类似情况发生。 未来公司将加强存货管理，提升公司内部管控水平，保证公司改进公司经营 效率，使公司做到账实相符；并按照股转系统信息披露要求及时公告相关信息， 保证投资者的知情权和信息披露的及时、准确、完整，提醒投资者关注可能影响 其投资决策的相关信息。 特此说明。 2 / 3 公告编号：2016-015 东莞市鑫聚光电科技股份有限公司