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[要求]1．请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。2．结合你自己单位财务状况、经营状况和组织结构的具体状况，设计出现金管理制度、银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理流程图。XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。XY宾馆在货币资金管理中的可取之处宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批的领导、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员及货币资金清查人员的责任制度。XY宾馆制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生。盘点现金。出纳人员每日营业结束后，结出现金日记账的收支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对。XY宾馆在货币资金管理中存在的问题制度也不完善的方面为保护货币资金的安全，健全和完善货币资金的内部控制制度例如：企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求、现金与银行存款的日常管理规定等。规定授予权限。企业管理部门或业务部门规定或指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于大宗或特殊现金收支业务，主管部门负责人应作专门批示。 分工记账。出纳员根据现金收付记账凭证登记库存现金日记账；分管会计人员根据收付凭证登记现金对应科目相关明细账；总账会计登记总分类账。 送存银行。对于超过库存限额的现金，由出纳员登记现金送存簿后，及时送存银行，并收取现金送存回单。XY宾馆在货币资金管理中货币资金的授权批准制度：1）.明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。2）.规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，经办人应当在职责范围内按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。3）.对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金行为。4）.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。货币资金的岗位分工制度? 岗位分工的前提是建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。 货币资金岗位分工制度设计的宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程货币资金的岗位分工制度是溶于企业各级领导的岗位分工、各业务部门的岗位分工、各管理职能部门的岗位分工和财会部门内部的出纳岗位与会计岗位分工等一系列岗位责任制度中的（1）企业财会部门内部的出纳岗位与会计岗位的分工；（2）与货币资金运行有关的业务岗位分工和货币资金审批的领导岗位分工等。 货币资金的岗位分工制度要求：建立出纳人员、审批的领导、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员及货币资金清查人员的责任制度。货币资金收入的控制制度?营业收入，必须根据自身经营业务的特点制定相应的货币资金收入控制程序，以便于各职能部分相互协调，共同遵守。企业除了制定货币资金收入的控制程序外，还必须对与货币资金收入相关的方面进行控制。主要有：1）.严格控制收款日期和收款金额，保证应得的收入及时收取，不缺不漏并及时送存银行。2）.所有收款收据和发票都必须连续编号，并建立一套严格详细的领用和回收制度3）.建立现金、支票、汇票等货币资金收入的防伪检验制度。 4、货币资金支出的控制企业的货币资金支出业务涉及的范围非常广泛，主要有对外支付进货款、有关费用、上缴税金、还款和对内支付工资等有关劳务费用等业务事项。其支付方式主要有现金支出和银行转账支出两种方式，无论是现金支出还是通过银行转账支出，都必须根据企业支付业务的特点制定相应的货币资金支出控制程序，以便于各职能部门相互协调，共同遵守。货币资金支出的控制程序设计一般包括以下四个环节1）.支付申请。单位有关部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有经济合同或相关证明。2）.支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3）.支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，包括货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，是否超出预算范围或标准，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4）.办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。 5、货币资金清查控制制度货币资金清查控制制度库存现金的盘点制度1）.出纳人员的日常盘点。现金出