基金运作复习试卷.docVIP

第五章基金的运作复习试卷 1: 对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。 正确答案： 错 2: 对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。 正确答案： 错 3: 对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。 正确答案： 对 4: 基金进行收益分配回导致基金份额净值的上升。 正确答案：错 5: 基金净收益是一定时期内，基金收入减去费用后的余额。 正确答案： 对 6: 对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。 正确答案： 对 7: 对企业投资者买卖基金份额征收印花税。 正确答案： 错 8: 对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 正确答案： 对 9: 基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。 正确答案： 错 10: 对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。 正确答案： 对 11: 基金管理公司的投资部在自行调查研究分析的基础上，也广泛参考和借用公司外部研究机构提供的研究报告，使自己的投资决策基础更可靠。 正确答案： 对 12: 基金经理根掘投资决策中规定的投资对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。 正确答案：对 13: 交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。 正确答案： 对 14: 基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 正确答案： 对 15: 谨慎性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以谨慎经营、防范和化解风险为出发点。 正确答案： 对 16: 公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。 正确答案： 错 17: 基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 正确答案： 对 18: 基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。 正确答案： 对 19: 不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。 正确答案：错 20: 封闭式基金一般采用现金方式分红。 正确答案： 对 单选题 21: 随着新会计准则的实施，基金未实现估值增减（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为（）的。 A:不可分配 B:可分配 C:不可增值 D:可增值 正确答案： B 22: 对企业投资者从及基金分配中获得的收入，暂不征收（） A:营业税 B:企业所得税 C:印花税 D:增值税 正确答案： B 23: 下列关于基金税收的说法正确的是（） A:基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税 B:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收25%的企业所得税 C:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税 D:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收10%的企业所得税 正确答案：A 24: 目前，我国债券基金的管理费一般低于（） A:0.1% B:0.25% C:1.0% D:0.75% 正确答案：C 25: 基金托管费年费率国际上通常为（）左右。 A:0.25% B:0.3% C:0.2% D:0.25% 正确答案： C 26: 由基金投资者直接支付的费用有（） A:申购费 B:交易佣金 C:过户费 D:托管费 正确答案： A 27: 下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（） A:基金转换费 B:基金管理人的管理费 C:基金托管人的托管费 D:销售服务费 正确答案：A 28: 存在活跃市场的情况下，当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用（）确定投资品种的公允价值。 A:发行日开盘价 B:发行日收盘价 C:最近交易的市价 D:发行日平均价 正确答案： C 29: 交易所上市股票和权证以（）估值 A:平均价 B:成本 C:收盘价 D:开盘价 正确答案： B 30: 对基金资产中的股票进行估值，应遵循的原则不包括（） A:配股和增发新股，按成本估值 B:存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值。 C:不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值 D:基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公