出纳工作概述概要.ppt

出纳工作概述 XXXX 2015年8月8日 出纳的工作内容 出纳的职责 现金、银行存款 报销流程 出纳和会计的关系 自我总结 负责本单位现金及有价证券的安全与完整 按规定办理现金收付和银行结算业务 根据会计制度的定，审核凭证，登记日记账 根据会计制度的规定，审核凭证，登记日记账 严格支票和银行账户的使用和管理 保管有关印章、空白收据和空白发票 按照国家外汇管理和结汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务 办理银行存款和现金领取，设置“银行存款日记账”和“现金日记账”，根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务，按照业务发生顺序逐笔登记，及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到银行对账单相符。日常费用的报销也按照业务发生顺序逐笔登记，做到日清月结，每（月）天业务发生完后做一个日（月）报表。 不得签发空头支票； 不得挪用公款； 收付现金时一定要与当事人当面对清金额 ； 每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符，库存现金不得超过公司规定数额。 报销必须是原件报销，不可用复印件代替。 报销单据不得涂改，大小写必须一致。 重要内容和批注必须用中性笔填写 我必然坚持一丝不苟的态度，力求严谨认真的完成每件工作，并努力学习不断进步，并在工作中严格履行财务职责，遵守国家法律法规。给我1%的机会，我会付出100%的努力 。 目 录 出纳的工作内容 何为出纳 是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收 付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有 价证券、财务印章及有关票据等工作的总称 收付职能 反映职能 管理职能 监督职能 出纳的工作内容 出纳工作的 具体内容 办理现金收付和银行结算业务 做好银行账、现金账及日月报表 负责支票、收据以及财务印鉴的管理 钱账分管、内部牵制原则 出纳工作的 原则 整理、黏贴、装订凭证及一些临时工作 负责报销、往来汇款的工作 出纳人员的职责 现金、银行存款 报销流程 1、经办人填写报销单并粘贴原始单据 2、部门主管或经理审核签字 3、会计审核签字并做账 4、出纳付款并做帐 5、领款人领款 注意事项 自我承诺 Thank you! 感谢您的关注! * *