国立中山大学96年财物盘点作业计画-保管组.docVIP

國立中山大學101年度國有公用財物盤點作業計畫 年月壹、依據： 一、依國有公用財產管理手冊第41點規定，各機關之財產，機關首長於必要時，得隨時派員抽查或盤點。財產管理單位及使用單位每一會計年度至少實施盤點一次，並應作成盤查（點）紀錄。 二、依物品管理手冊第19點規定，非消耗品每年至少應實施盤點一次及作成盤點紀錄。 貳、目的： 一、為健全本校國有公用財產管理制度、釐清帳務、落實產籍管理、確實掌握全校財物之總值總量。 二、考查各使用單位對於國有公用財物是否落實管理及有無確實掌握各項財物動態，並加強各使用單位對於國有公用財物之管理、維護及有效運用。 三、掌握財物的使用情況及適時調度，充分發揮其使用效能。 四、評估財物的堪用狀態，已逾規定使用年限且不堪使用者，依國有公用財產管理手冊、國有財產產籍管理作業要點等相關規定辦理報廢，予以適時汰舊換新。 參、範圍：本校管理使用之財產及非消耗品。 一、財　　產：包括土地、土地改良物、房屋建築及設備暨單價金額超過一萬元以上且使用年限在二年以上之機械及設備、交通及運輸設備、什項設備。惟圖書典藏之分類圖書仍依有關規定辦理。 二、非消耗品：公用物品質料堅固，不易損耗者，即使用年限未逹2年或單價金額在新臺幣3千元以上且未達1萬元者。未達3千元（不含）之物品，由各單位自行列管處理。 肆、檢查項目： 一、依本計畫完成全面初盤作業，並按時繳交盤點結果記錄表。 二、帳物是否相符，一物一卡為原則。 三、財物保管人是否正確（須為本校現任在校教職員工及助理）。 四、財物存置地點是否相符。 五、財物標籤是否依規定粘貼於財物（明顯處）上。 六、財物標籤有無模糊不清或磨損。 七、財物是否有閒置未使用之財物。 八、財物借出、借入（使用）應設置登記表。 九、財物報廢應依規定處理。十、10萬元以上財物結報時應檢附照片（照片格式於保管組網頁下載）。 伍、實施方式及流程： 一、初盤： 1、單位初盤日期：自即日起至年月日止。 2、財物保管人期限內初盤（請務必落實），完竣後填造「財物保管人初盤記錄表（如附件5）」蓋章後，送單位財管理人彙整。 3、單位財物管理人檢核、彙整所屬財物保管人之初盤記錄後，於保管組至該單位進行實地抽盤前一週，將單位「財產盤點結果記錄表」（如附件3）及「非消耗品盤點結果記錄表」（如附件4），核章後送總務處保管組彙整。 二、複盤：保管組備妥「國立中山大學財物抽盤點清冊」 ( 依盤點程表 ( 會同會計室人員 ( 赴各單位進行實地複盤( 各單位配合辦理盤點 ( 保管組將盤點情形作成盤點紀錄 ( 將盤點情形檢討、精進、改善，作為年度盤點考核評比表依據 ( 陳核校長 ( 完成。 陸、檢查時間：詳「國立中山大學年度財物盤點日程表」如附件2柒、人員編組：各層級財物聯絡人盤點任務之責任規劃（如下表）財物管理層級窗口 財物盤點所負責之事務 作業時程 本 校 各 單 位如系、所、心室、處單位主管 1.督導單位內部財物管理與資料正確，確保帳物相符。 2.督導財物保管（使用）人確實配合財物盤點事務。 3.督導單位財物管理人確實執行初盤及配合抽盤點事務，有效落實財物初盤、盤點及管（控）制。 依實際作業時程確實配合及管制作業進度。 單位 財物管理人 1.負責單位內財物管理業務。 2.財物初盤作業，應落實執行並繳交「盤結果記錄表」如附件3、4。（繳交情形將列入盤點評比項目）。 3.財物異動，應依規定程序核章後，送保管組確認。 4.列印各財產保管人盤點清冊。 5.協助保管組及會計室人員實地盤點作業。 1.自即日起至本年月日止。 2.財產、非消耗品盤點結果記錄表於至貴單位盤點前一週內為收件截止日（詳盤點日程表）。 財物保管人 1.請依規定落實初盤業務，填「財物初盤記錄表」並蓋章確認，送單位財物管理人。2.配合單位內初盤作業，並於指定期間內到場配合保管組複盤。 1.確實盤點。 2.填造「財物初盤記錄表」並蓋章後，送單位財物管理人彙整。 總 務 處 本校 財物管理人員 保管組派員1.執行實地盤點任務，宣導財物管理作業與應有之善良管理責任。 2.財物異動，經奉核簽章後，送保管組確認。 3.落實盤點作業，檢核各單位盤點記錄表，並協助處理、年度評比建議案。 1.彙整各單位盤記錄表。 2.依實地盤點作業情形作成紀錄，及年度盤點評比紀錄表。 會計室 會計室 派員 請配合辦理財物抽盤業務。 請派員依盤點程表配合抽盤。 捌、管制考核： 一、盤盈或盤虧之財產，應即查明原因並按照規定補為財產增減之登記。 二、財產毀損滅失，應依照審計法施行細則第41條之規定加予切實調查，並檢具處理意見陳報主管機關轉請審計機關審核，財產保管或使用人員負有責任者，依審計機關核定各機關人員財務責任作業規定第13點規定，責令其賠償。 三、閒置之財物，建議以二手財物轉移，並依規定辦理異動