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六、其他提醒 為減少退件頻率，請配合以下提醒： 1.剩餘款填報之前請先與會計室核對實支金額，以免金額不符，無其他經費可支應 2.會計室在憑證上用鉛筆畫的記號請勿擦掉，如有退回補正的請將原先錯誤的資料一併附上 3.經費概算表核完章後請影印一份交會計室經費控管用，如有修正亦請送新表 延平國中 經費核銷簡介 目錄 一、經費介紹 二、核銷流程 三、核銷表格 四、核銷相關規定 五、常見錯誤態樣 六、其他提醒 一、經費介紹 (一)經費來源 附屬單位預算 (校內預算) 應付代收款 (係指：補助款等) 存入保證金 (係指：押標金、保證金) 併決算之補助款 併決算之補助款例如「特教臨僱助理員」、「國中小輔導教師人力運用 計畫(專任)」、「調整教師授課節數及導師費實施計畫(中教)」……等 一、經費介紹 (二)經費用途 經常門 (凡不屬於資本門之各類支出) 資本門 (係指單價1萬元以上及耐用年限達2年以上之各類設備屬之) 二、核銷流程 三、核銷表格 1.採購(費用動支)申請單暨支出憑證黏存單 2.出差申請單、出差旅費報告表 3.採購案經費報支檢附書據一覽表及相關文件(10萬元以上採購案) 4.委託經費收支清單、自我檢核表等(依教育局規定，補助公文上會寫) 黃色區域由請購人自行填寫 00097 校名請寫本校全銜，不要寫「臺南市北區延平國民中學」、「臺南市延平國中」……等 實際應檢附資料請以核定補助公文上所寫的為主 四、核銷相關規定 1.臺南市立延平國民中學經費動支、核銷付款程序簡化作業 2.臺南市政府及所屬機關學校國內出差旅費報支要點 3.各機關學校出席費及稿費支給要點 4.各機關派員參加各項訓練或講習報支費用規定 5.支出憑證處理要點 6.政府採購法 7.政府採購法施行細則 8.臺南市地方教育發展基金超支併決算項目權責分工計畫表 下載點1：本校網站/會計室/檔案櫃 下載點2：教育局網站/會計室/文件下載 四、核銷相關規定 臺南市立延平國民中學經費動支、核銷付款程序簡化作業簡述：(101.2.20簽准) 事項 核銷流程 1.採購金額3,000元（含）以下者 事項完成後，直接檢附相關單據辦理核銷手續，得免除經費動支流程 2.無須辦理採購案件之申請流程，如電話費、水電費、各類租金、各項稅捐支出、勞保健保費用、勞工退休金提撥等 同上 3.非涉及採購之薪資、鐘點費、獎助學金等 同上 4.押標金、履約保證金、保固保證金等保管款申請退還流程 同上 5.採購金額超過3,000元但在10萬元（含）以下者 須辦理估價，請購動支及核銷流程各一次 6.逾公告金額十分之一之採購金額 請購動支及核銷流程各一次，另核銷時應依照「採購案經費報支檢附書據一覽表」檢附相關文件核銷 四、核銷相關規定 臺南市政府及所屬機關學校國內出差旅費報支要點簡述： 1.旅費分為交通費、住宿費及膳雜費，按出差人員職務等級報支。 2.出差事畢，應於十五日內檢具出差旅費報告表，連同有關書據，一併報請各機關學校審核。 3.交通費按實報支。但機關學校專備交通工具或領有免費票或搭乘便車者，不得報支。 搭乘計程車之費用，不得報支。 如因業務需要，駕駛自用汽（機）車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路（橋）、停車等費用；如發生事故，亦不得報支公款修理。 4.膳雜費依附表一所列各該職務等級規定數額列報。 供膳二餐以上者，不得報支前項膳費。但雜費得按每日膳雜費數額二分之一報支。短程出差(單程五公里以上、六十公里以內)膳雜費支給標準，每日ㄧ律按一百二十元列支，交通費得核實報支。 四、核銷相關規定 各機關派員參加各項訓練或講習報支費用規定簡述： 1.參加訓練或講習，包括行程及訓練期間，訓練機構每日已提供用膳二餐以上及住宿者，僅補助服務機關至訓練機構間之往返交通費；訓練機構確未提供前述必要之膳宿者，受訓人員之服務機關得衡酌實際情況，參照「國內出差旅費報支要點」之規定，核給往返之交通費、住宿費及按膳雜費之二分之一支給膳費。 2.奉派以公假登記參加屬訓練或講習性質之各項研習會、座談會、研討會、檢討會、觀摩會、說明會等有關往返交通費及膳宿費均比照前述原則辦理。 四、核銷相關規定 支出憑證處理要點簡述： 1.各機關員工向機關申請支付款項，應本誠信原則對所提出之支出憑證之支付事實真實 性負責，如有不實應負相關責任。 2.統一發票應記明下列事項：（一）營業人之名稱、地址及其營利事業統一編號。（二）採購名稱及數量。（三）單價及總價。（四）開立統一發票日期。（五）買受機關名稱。前項各款如記載不明，應通知補正，不能補正者，應由經