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小企业信贷业务发展及风险控制［摘要］小企业在国民经济中起着十分重要的作用,近年来小企业信贷业务发展较快,但小企业信贷业务风险控制存在滞后。本文立足实际,通过对小企业信贷业务风险特征进行解剖分析,提出了相应的风险控制对策,以促进小企业信贷业务健康可持续发展。 ［关键词］小企业；贷款；风险控制［中图分类号］F832［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2011）44-0048-03 1小企业在国民经济中的重要地位与作用 按照资产规模与销售收入等指标不同进行分类,中小企业可分为中小型、小型、微小型,为便于口径的统一,本文对中小企业以下统称为小企业。 据统计资料显示,目前我国小企业已占全部注册企业总数的99%,创造了我国60%的GDP，贡献了60%的税收,解决了75%的城镇就业,小企业出口占到了总出口量的60%,流通领域小企业占全国零售网点的90%以上,小企业已经成为我国经济增长主体中坚力量,是推动我国国民经济发展,促进社会稳定和谐不可或缺、名副其实的重要基础力量,是我国经济活力的重要体现；从投入产出看,每一单位的投入,小企业创造的就业是大型企业的8~10倍,创造的GDP是大型企业的4~6倍,小企业已经成为拉动我国经济增长新的增长点；特别是在大型国有企业改革过程中，小企业为承接大型国有企业“扭亏为盈”、“下岗分流”、“解决历史包袱”等诸多疑难问题,解决和缓解就业压力、化解社会矛盾与问题,推进社会和谐稳定方面,发挥着越来越重要的作用。 从当前欧美等主要发达国家看：美国是世界最大的经济体,已拥有2500万家小企业。早在1953年,美国就颁布实施了《小企业法》并依法设立了小企业管理局(SBA),专门负责全国小企业发展法律、政策的组织实施。为小企业重点提供资金支持、技术援助、政府投资项目承包(政府采购)和宣传与维权等方面支持服务；德国是世界第三大经济体,小企业在全球市场上占有重要的地位,是德国经济活力的重要体现,相关资料显示,德国小企业的数量已占德国企业总数的98%以上，小企业生产的产品占德国产品的70%~90%的市场份额,税收已占德国全部利税的50%,德国政府已从组织、法律、资金、信息技术等多个方面建立了一个系统而全面的扶持小企业发展的政策体系；英国、法国、加拿大等国家均把小企业作为重点扶持对象,在资金援助、建立融资体系、提供融资需求帮助、给予税收优惠以及高效服务等方面建立并提供一系列完善体制配套服务。 综上所述,无论是从自身角度还是从欧美等主要发达国家发展历史来看,还是从当前与未来中国经济社会长远发展看,大力支持小企业的发展对于推动我国经济社会长远发展和政治社会和谐稳定均具有重要而深远的意义。 2小企业目前的现状与特点 目前我国大多数小企业从事第三产业,贴近市场,贴近用户,活跃在市场竞争最为激烈的领域,是我国市场经济的主体和市场体制的微观基础；我国小企业非国有企业为主体,投资主体和所有制结构均呈现多元化特征；小企业生存并发展于劳动密集型企业的特征,使得在解决社会就业和就业投资弹性上其容量与弹性均明显高于大企业；小企业地区集中区位优势显著,长江中下游地区成为小企业生存与成长的汪洋大海,这种地区间的发展不平衡特征十分显著,尤其以浙江的私营个体企业,江苏的乡镇企业闻名遐迩。 小企业客户的金融需求具有“短、频、少、急”的典型特点；在办理信贷业务申请时往往缺少合格的质押品；加之小企业管理不规范、信息不对称、财务数据采信度偏低；在具体的业务交易使用大量现金进行交易,且存在一定的漏开税票现象；贷款银行在现金流量的回流控制上难度加大；小企业经营真实性的还原再现难度与成本明显高于大型企业；大力推进小企业信贷业务发展与实现风险可控要求之间差距很大；面对小企业目前的现状与特点,解决和平衡好发展与风险控制之间的关系,促进小企业信贷业务健康快速发展,是小企业信贷业务发展中的重要课题。 3小企业信贷业务主要风险点 主要风险点一——法人与管理风险：多数小企业属家族式企业,管理粗放、法人治理结构不完整、经营管理与决策往往受小企业法人或实际控制人影响,难于做到科学决策和规范管理,尤其是财务管理不规范,财务制度不健全,财务数据透明度差,财务信息不对称甚至严重失真,财务管理和资金流动过程中受企业主个人影响较多,带来较多不确定性因素,财务报表难于准确反映其实际经营状况,对财务现状分析难于客观真实准确掌握。 主要风险点二——信用风险：小企业多为私有民营企业,家族式管理模式,小企业的生存和发展极易受到小企业法人或实际控制人个人的影响,法人或实际控制人其个人信用观念、对企业商誉的守护意识、为人处世操守的品行以及个人生活习惯与嗜好等,每一个节点都承载着其个人的诚信,都将直接影响着企业的经营,如小企业法人或