加强内部审计 构建和谐农行.pdfVIP

管理方略 加 强 内 部 审 计 构 建 和 谐 农 行 □ 陈 旭 计作 为第三 道 防 线, 如何 发挥 “守 门 在 审计 手段上, 将 日趋 程序化 、网络 化 、多 期 内合 同复 印件 。这样 的审计 效果 既体现 审 员 ”作 用, 使各 类经 营风 险 降到 最低 样化 。这些是我们今后工作 的发展方 向。审 了依法审计, 又充分体现 了 “和谐 ”与 “人性 限度 使各类案件 消灭在萌芽状态 将构建 计工作要适应这 一变化 从管理体制和运 化 达 到了审计 的预期 目的 , , , ”, 。 和谐农行落到实处 我个人认为应从 四个 行机制两方面 改进和完善 在 审计体制上 出审计工作底稿 只是 审计工作 的 一种 , , 方面做起 。 要体现现代企业制度, 在运行机制上要 勇 形式 而不是最终 目的 不能单纯 为 了底稿 , , 于突破敢于创新, 树立现代企业 审计理念, 的数量而出底稿 。为 了化解 、提示 、揭示经 一、明确 审计 定位 借鉴 当今 国内外银 行 审计 工作 的 先进 经 营管理 中存在 的风 险, 对现场 审 计 时发现 验, 逐步建立适应农业银行 内部控制 需要 的 问题要进 行分析, 找 出原 因所在 。有 的 问 审计分三个层 次 即 国家 审计 社会 审 的审计工作体系 题 只适合提 审计建议 不适合 出 审计工作 , 、 。 , 计 内部 审计 审计办作为农行 内部 审计 底稿 问题在 下面 但 责任在上面 例如 经 、 。 , , , 。 : 着 眼于揭示反 映经营 管理行在 日常经营 二 坚持实事求是 营行行级 干部 的配 备 一 正二副 形成 领 、 、 ( ) , 管理 中存在 的风 险点及风 险隐患 问题, 把 导干部分工不合理; 代