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102年校務基金 報 告 人：張月雲 日 期：102年8月23日 開場白 1.首先要感謝　校長，讓我有這個機會站在這裡 跟大家一起談談本校102年度校務基金。 2.希望經由本次研習溝通，能促進同仁對校務 基金有更深入的了解，對辦理行政業務的同 仁有些許幫助，以後在執行業務或核銷經費 上能夠更加順遂。 (在適法、合規原則下，順利推動業務) 壹、前言(一)(校務基金-作業基金) 國立高級中等學校校務基金設置條例 第一條 (設置校務基金之目的) 因應高級中等教育發展趨勢，提升教育品質，增進學校財務經營管理之能力，特制定本條例，設置國立高級中等學校校務基金（以下簡稱本基金）。 第二條（基金之屬性及管理機關） 本基金屬預算法第四條第一項第二款所定之特種基金，編製附屬單位預算，以教育部為管理機關 第三條（一切收支納入基金） 國立高級中等學校之一切收支均應納入本基金，依法辦理。學校不得再新設財團法人。 壹、前言(二) 國立高級中等學校校務基金設置條例 第四條（基金來源） 　本基金之來源如下： 　　一、政府循預算程序之撥款 　　二、學雜費收入 　　三、推廣教育收入 　　四、建教合作收入 　　五、場地設備管理收入 　　六、學生實習（驗）作品收入 　　七、受贈收入 　　八、孳息收入 　　九、其他收入 　　前項第三款至第六款之收入，免徵營業稅 　　教育部應寬列年度預算，並不得規定學校應自籌比例 壹、前言(三) 國立高級中等學校校務基金設置條例 第五條（基金用途） 　本基金之用途如下： 　　一、教學及學生獎助金支出 　　二、研究支出 　　三、推廣教育支出 　　四、建教合作支出 　　五、增置、擴充、改良資產支出 　　六、管理及總務支出。 　　七、其他與校務發展有關之支出 壹、前言(四) 國立高級中等學校校務基金設置條例 第八條（基金之年度預決算及會計事務處理依據） 本基金年度預算之編製與執行及決算編造，應依 預算法、會計法、決算法、審計法及相關法令規 定辦理。 第十條（基金預算編製之處理原則） 本基金預算之編製，應審酌基金之財務及預估收 支情形，並以維持基金收支平衡或有賸餘為原則。 貳、 102年度預算與分配(一) 102年度預算 業務收入 ： 2億1,156萬4千元(學雜費收入、教育部 教學研究補助收入等) 業務外收入： 103萬8千元 (主要為場地收入) 收 入 合計： 2億1,260萬2千元 業務支出 ： 2億3,888萬2千元 業務外支出： 103萬8千元 支出 合 計： 2億3,992萬0千元 102年預算短絀：2,731萬8千元 貳、 102年度預算與分配(三)收支預算編列 貳、 102年度預算與分配(四)各部門預算分配額度 一、 各部門預算分配額度： 1.全年可用預算數(全部成本與費用) 239,920千元 2. 減：須預先控留額度 237,258千元 (人事費─佔全部成本與費用 81.57%) (教育部下授經費部分) (指定用途經費；如推廣教育、場地設施收費等) (學生公費) (保全費+文康活動費) (差旅費) (折舊) (全校水電費等) 3.可支用分配餘額 2,662千元 二、 102年度預算(主計總處核定)短絀較101年度減少359萬5千元，另102年度各部門業務費增加預控(留)保全費及文康活動費(101年度未控)等原因，致102年度各單位分配數較101年度減少甚多。 貳、 102年度預算與分配(五)各部門業務費分配比較 參、建教或教育部補助、委辦計畫(三) (執行)符合相關規定 教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點 ( 於102.8.2 修正) 教育部國民及學前教育署補助及委辦計畫經費編列基準 高級中等學校辦理招生入學試務報名費支