湛江国联水产开发股份有限公司筹资管理办法.PDF

湛江国联水产开发股份有限公司 筹资管理办法 第一章 总 则 第一条 为了公司加强对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，降低 筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据公司章程及国家有关 法律法规，制定本制度。 第二条 本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通 过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。 第三条 筹资的原则：遵守国家法律法规的原则、统一筹措分级使用 的原则、合理权衡降低成本的原则、适度负债防范风险的原则。 第二章 岗位分工 第四条 发行股票、债券等筹资业务由公司证券部、财务部分别在各 自的职责范围内办理；日常银行融资、信托等筹资业务由公司财务部 负责办理。 第五条 筹资业务的授权人、执行人和会计记录人职责应相互分离。 第六条 证券部和财务部指定专人负责保管与筹资活动有关的文件、 合同、协议、契约等相关资料。 第三章 发行股票筹资 第七条 公司发行股票（包括公开发行和非公开发行）由证券部起草 方案，经董事会、股东大会审议通过并取得有关政府部门的批准文件 1 后，证券部负责开展筹资活动。 第八条 证券部组织公司相关部门配合证券公司、律师、会计师等中 介机构开展发行股票申报文件的准备工作。申报文件的制作和申报过 程按照相关法律法规要求进行。 第四章 债务性筹资 第九条 债务性筹资包括公司发行债券和从银行及其他金融机构借款 等。 第十条 公司发行债券由证券部和财务部共同提出方案，经董事会、 股东大会审议通过并取得有关政府部门的批准文件后，证券部组织公 司相关部门配合中介机构按照相关法律法规要求开展债券发行工作。 第十一条 公司向银行等金融机构借款应遵从银行与国家的有关规 定，并以维护公司信誉为首要原则，及时办理借款到期归还、续借申 报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。 第十二条 公司每年年初应编制财务预算对公司本年度负债结构、 借款额度做出计划安排，根据公司《章程》规定，提交公司董事会或 股东大会审议通过。年内借款在该计划额度内的，由财务部根据公司 现金流量状况办理借款具体业务。 第十三条 公司根据生产经营情况，在年度预算借款计划之外，需要 临时增加借款的，借款金额在公司最近一期经审计净资产 5%以内的 由公司总经理批准，并在年度财务决算中进行报告；借款金额占公司 最近一期经审计净资产的 5％-10％之间的；由公司董事长批准，并 在年度财务决算报告中进行报告；借款金额占公司最近一期经审计净 2 资产的10％-30％之间的，应提交董事会审议通过后执行；借款金额 超过董事会审批权限的应提交股东大会审议通过后执行。 第十四条 公司借款（包括长短期借款、票据贴现等）的办理程序： （一）财务部根据公司经营状况和资金需求提出申请； （二）财务总监审核后，报董事长审批； （三）按本制度及公司章程规定的审批权限履行审批程序； （四）财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用。 第十五条 公司及子公司从关联人处借款依照公司关联交易制度规定 办理。 第五章 筹资的监督 第十六条 筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效 控制和监督。 （一）筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算使用，确 有必要改变资金用途的，必须事先获得该筹资计划批准机构的同意后 才能改变资金的用途； （二）资金使用项目应进行严格的会计控制，确保筹措资金的 合理、有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，具体措施 包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用的合法性、真实性、有 效性，对资金项目进行严格的预算控制等； 第十七条 公司财务部应担负起核算和监督的会计责任，按照有关会 计制度的规定设置核算筹资业务的会计科目，对筹资业务进行核算并 实施监督。 3 第十八条 公司财务部要通过有关凭证和账簿，随时掌握各项需归还 筹措资金的借款时间、币种