福建元力活性炭股份有限公司会计电算化管理制度.PDF

福建元力活性炭股份有限公司 会计电算化管理制度 （2011 年9 月） 第一条 为了充分发挥电算化在福建元力活性炭股份有限公司 （以 下简称“公司”）会计核算及财务管理中的作用，保证公司会计电算化 工作的顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计电 算化管理办法》的有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、各全资、控股子公司的财务部门。 第三条 公司根据实行会计电算化的要求，配备专用或主要用于会 计核算工作的计算机或计算机终端，并按固定资产管理要求登记，由 专人负责保管。 第四条 会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源，以 保其系统正常运行，保障会计数据的安全。 第五条 硬件发生故障时，应由专人或定点维修人员负责检修排 除，做好维修记录，其他人员不得擅自拆修。 第六条 系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责，并需严格 遵守开、关机顺序。 第七条 公司实行会计电算化,公司会计电算化采用用友软件。 第八条 电算化软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正 常运行。 第九条 系统管理人员应对软件进行正常维护，包括对程序、数据、 编码的维护，以保证系统的正常工作，并做好维护记录备查；其他任 何人员未经允许，不得对软件数据进行修改、删除。 第十条 电算化软件运行发生错误，系统管理人员应立即检查处 理，如无法处理，需及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障。 第十一条 实行系统化操作及管理后，为了保证系统安全、有效、 正常运行，防止各种舞弊行为，系统设立各种职能岗位，各岗位具有 不同的权限和职责。 （一）系统管理员：对整个系统的运行总负责，主要职责：负责 系统的日常管理工作，监督并保证系统有效、安全正常运转；在系统 发生故障时应及时到场，监督与组织有关人员恢复系统的运转；协调 系统内各岗位之间的工作关系；负责规定系统内各使用人员的权限； 负责组织和监督系统运行环境的建立，以及系统建立时的各项初始化 工作； （二）系统操作员：对系统功能的安全运行负责，主要职责：负 责系统和数据登录，对录入数据的正确性负责，要检查所录入数据审 批手续是否齐全，对非法数据不得录入；严格按照系统操作说明进行 操作，数据录入完毕要和原始单据核对，核对无误后提交数据审核人 员； （三）数据审核人员：负责输入数据的正确性审核，主要职责： 负责输入凭证、单据的审核工作，包括审核资料的规范性、正确性； 对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证、单据退还各有关人员更 正，补齐、再行审核。 （四）系统维护人员：负责系统运行管理与维护，主要职责：定 期检查软件、硬件设备的运行情况；负责系统运行中软件和硬件故障 的排除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定程序进行软件维护。 第十二条 上机操作人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保 密，一旦泄露，操作人员必须及时修改自己的口令。 第十三条 上机操作人员在操作过程中应保证会计原始资料的合 法性以及数据的准确性，对于违规单据不得录入。 第十四条 操作人员必须按照各自的操作权限进入运行系统，操作 人员操作完毕后，必须退出系统。 第十五条 严禁在计算机内安装或运行游戏盘，未经许可不准对外 服务。 第十六条 各岗位工作人员在操作使用计算机过程中，如遇异常情 况，要及时联系系统管理员进行解决，不得自行解决和自行处理。 第十七条 操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越 权、越位操作。未经批准，不能向他人提供各类会计数据。 第十八条 输入到计算机的记账凭证、单据必须经过复核人员审核 才能进行记账。月末结账前确保本月凭证、单据处理完毕。 第十九条 电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据 以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形 式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计凭证、会计账簿、会计 报表等数据。 第二十条 电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按 照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责；未经批 准不允许借阅。 第二十一条 会计电算化的数据，必须每日备份，每个会计年度终 了应备份双份。 第二十二条 对电算化会计档案