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預算編列流程及時程 　　　 1、流程： 　　　　各院（系、所）、中心及行政單位提出概算並上網登錄概算→一級主管審核→至網站上修正概算→會計室彙總→提送財務規劃委員會審議→提送校務會議審核→提報董事會審議→教育部核備 　　　 2、時程： 時程 工作項目 4月3日(三) 下午3:30 1、召開預算編製說明會。 2、發放102學年預算編列提報名單。 4月12日(五) 1、繳回102學年預算編列提報名單。 2、圖資處開放預算輸入系統。 3、各單位開始編製102學年度概算。 4月24日(三) 1、各單位完成102學年度概算，紙本主管審核蓋章送至會計室彙總。 2、圖資處關閉預算輸入系統。 5月7日(二) 下午2時 1、會計室彙整各單位概算後，送財務規劃委員會(以下簡稱財規會) 審議。 2、各單位依財規會審議結果修正預算案。 3、圖資處開放須修正單位之預算輸入系統。 5月21日(二)前 1、各單位完成預算案修正。 2、圖資處關閉預算輸入系統。 6月5日(三) 會計室彙整各單位修正後預算案再送財規會審議。 6月11日(二) 1、會計室依財務規劃委員會審議意見修正預算案。 2、財規會修正版預算案送校務會議審議。 6月18日(二)前 1、會計室依校務會議審議意見修正預算案。 2、校務會議修正版預算案送董事會審議。 7月31日(三)前 1、會計室依董事會審議意見修正預算案。 2、董事會審議修正版預算再送董事會審議。 3、董事會審定後預算書送教育部備查。 102學年度全校預算編列原則及要點 102年4月 壹.預算編列原則 ㄧ、量入為出，ㄧ切收支納入預算，額度分配 (一)依101學年下學期實際學生人數，及少子化趨勢推估102學年學雜費收入。依推估所得併參考101學年各單位預算，分配102學年度支出額度。 (二)102年8月1日至103年7月31日會計期間之一切收入及支出均編入概算;其項目包括一般例行性、各項補助款、專案計畫、產學合作等之收入及支出。 (三)配合收入始得編列支出之項目，請於該項計畫後以括孤註明(收支併列) 二、當省則省，當用則用，確實編列 (一)各單位應詳實編列所需經費，避免低估影響計劃目標之達成；亦不可高估浪費預算資源，本當省則省當用為用原則編列。 (二)各單位預算編列應完整，學年度重要及必需辦理之計畫，應優先編列，年度中不宜以漏列為由要求追加預算或流用經費，人事費及業務費不得流用，資本門與經常門不可相互流用。 (三)年度預算關係校務發展，為各單位ㄧ年之業務運作及推展，應具整體觀，並對編製內容負責，會計室僅為協助資源合理分配及彙編成全校預算與相關行政作業。 貳.預算編列要點 一、編列經資門預算時計畫名稱，除全校必要性支出或行政工作維持費，其餘各單位請務必依102-106中程校務發展計畫項目編列。如屬整體獎補助款支應者，應優先納入102學年度預算。 二、編列內容務必符實，除基本工作維持費外，各工作計畫需具備完整，否則額度收回。 三、編列金額以新台幣元為單位，千元以下請自動四捨五入。 四、102學年度行政工作維持費編列標準： 1、學院辦公費：2萬元+(4,000元*系數)。 2、各系基本維持費為12萬，少於10班以10班計。(計算公式如下) 公式： 120,000 + ( □ – 10 ) x 8,000 □ = 日班數x1 + 夜班數 x 0.8 + 補班數 x 0.6 □ 10 ， 以10計算。 3、102學年度因系所合一煩請下列四系務必另行編列研究所預算： (1)旅遊系另編列觀研所預算。 (2)視傳系另編列文創所預算。 (3)電子系另編列電通所預算。 (4)環物系另編列環物所預算。 五、購置其單價一萬元以耐用年限二年，應列作門支出 貳、經常門-業務費 511200 業務費-董事會 董事會。 511500 交通費-董事會 董事出席費。 董事會。 512201 文具用品-行政 凡辦公用文具用品屬之。 秘書室、人事室、會計室、總務處。 512202 影印裝訂費-行政 凡影印、裝訂均屬之。 秘書室、人事室、會計室、總務處。 512203 水電費-行政 水費、電費、污水處理費。 總務處。 512204 郵電費-行政 凡因業務所需，支付之郵資、快遞費及電話費。 總務處。 512205 誤餐費-行政 餐費。 秘書室、人事室、會計室、總務處。 512206 差旅及交通費-行政 因公務奉准之短程及長程出差所需之交通等費用。 秘書室、人事室、會計室、總務處。 512207 保險費-行政 凡人身投保及全校之財產保險費屬之。 人事室、總務處。 512208 交際費-行政 公