会计电算化-SlideBoom.PPTVIP

任务三 编制报表;;第一节 利用报表模板编制;第二节 补充三大报表编制;一、资产负债表;（二）编制方法： “年初余额”=上年末 “期末余额”（直接抄取） 如“应收票据”年初数=QC(“1121”,全年,,,年) “期末余额” 应根据有关总账或明细账的期末余额直接或经分析计算后填列。 如“应收票据”期末数=QM(“1121”,月,,,年);资产负债表 “期末余额”的填写： 1、根据相关总账的期末余额直接填制 2、根据几个总账的期末余额合并或调整后填制 如：货币资金 = 现金+银存+其他货币 存货 = 所有存货类账户+生产成本 ±材料成本差异-存货跌价准备;3、根据总账的期末余额减去备抵项目后的净额填制 如：长期股权投资、固定资产、无形资产等 4、根据结算账户有关明细账户期末余额调整填制 资产类（贷） 负债类（借）;例：“应收账??”总账余额为借方10 000元;二、利润表;“本年累计数”=上个月的“本年累计数”+本月数 如“主营业务收入”的本年累计数（D5）= =当前月份的C5+上个月的D5 =？C5+select(?D5,年@=年 and 月@=月+1) “本月数” 应根据有关总账的本月发生额直接或经分析计算后填列。 营业收入=主营业收入+其他业务收入 =fs(6001,月,“贷”,,年)+fs(6051,月,“贷”,,年);三、现金流量表的编制;方法一：利用现金流量控制科目编制;操作步骤 1、设置总账参数 “现金流量科目必录现金流量表项目” 2、指定现金流量科目 库存现金、银行存款 3、填制凭证时录入现金流量表项目 4、编制现金流量表，定义公式为“XJLL”;;;;方法二：利用现金流量表系统编制;初始化;;上机实验 实验二 利用报表模板编制;作业安排： 一、完成课堂实验二 二、完成作业网上的问题分析