商业银行国内保理业务风险分析与对策思考.PDFVIP

2014 年第 4 期 中国农业银行武汉培训学院学报 No.4 Jul. 2014 总第 166 期 Journal of ABC Wuhan Training College Serial No.166 商业银行国内保理业务风险分析与对策思考 曹立珊 陈 郁 （中国农业银行审计局武汉分局 ，湖北 武汉 430071 ） ［摘 要 ］ 国内保理是商业银行积极推行的一项金融新产品 ，是一项技术性要求较强 、专业化 程度较高的短期融资业务 ，其实质在于应收账款债权转让和债权实现 。 当前，我国保理业务还处于初 级阶段 ，市场、法律法规以及实务操作等方面的规范化程度还不是很高 ，银行经营潜在风险较大 。 本 文拟就国内保理这一新型中间业务所面临的各类主要风险作解读分析 ，尝试提出有借鉴意义的防范 措施与对策 ，为经营行正确开办此项业务提供帮助 。 ［关键词 ］ 商业银行 ；国内保理业务 ；主要风险 ；对策建议 ［中图分类号 ］ ［文献标识码 ］ ［文章编号 ］ （ ） F830.4 A 1004-4817 2014 04-0026-03 保理业务是一项集贸易融资 、 商业资信调 理业务也势必受到牵连 。 譬如当前 ，钢贸类企业 查 、 应收账款管理及信用风险控制与坏账担保 已显现出整体行业风险信号 ，而煤炭 、石油 等能 于一体的新兴综合性金融服务 ， 发展保理业务 源类企业受市场 价格波动影响 明显 ， 市场大起 对商业银行寻求新的利润增长点 ， 丰富企业融 大落都会 影响企业的资金 流 ， 保理融资的风险 资渠道与手段都具有十分重要的作用 。 但是 ，保 就可 能转嫁给 银行 。 二是贸易 纠纷 以及企业经 理业务的开展也伴随着一定的风险 。 商业银行 营不善带来的 直接 经营风险 。 在国内保理业务 在开展这项业务时 ， 如何更好地强化风险意识 中 ，由于合同瑕疵或交易争端 ，购销 客户不可避 与控制措施 ，确保规范稳健经营 ，是值得我们深 免地会 产生贸易 纠纷 。 如果 因为供货商履约不 入研究并着力解决的重要课题 。 当 ，势必会引起购货 商拒付货 款 ，从 而 给办理保 一 、银行保理业务面临的主要风险分析 理业务的银行 带来 直接 的经营风险 。 三是恶意 （一 ）信用风险 。 指由于市场经济环境变化 ， 欺诈 、套取银行信用的风险 。 国内保理属供应链 企业经营不善 ， 以及客户信誉度不高等所导致 融资产品 ， 是近年来 各 商业银行着力发展的业 不能正常履约 ， 甚至采取恶意欺诈手段套取银 务 ，银行在 准入 、流程等方面均给予了 一定的倾 行信用 ，造成银行债权落空形成损失的风险 。 一 斜 ，成 为众多企业的融资手段 之一 。 为达到融资 是 市 场 经 济 环 境 变 化 对 银 行 债 权 实 现 影 响 甚 目的 ，一些并 无真 实贸易 背景 的企业和投机 商 ， 大 。 近年来 ，商业银行的保理业务呈现爆发式增 有 可 能通过伪 造 、变造发 票 ，旧票新用 ，一 票多 长 ，保理创新产品层出不穷 ，但如果一旦遇到国 用 ，重 复 出票 ，虚假合 同等方式套取银行的信 贷 内市场环境变化 ，经济处于下行周期 ，国家经济 资金 ，如果银行一旦放宽准 入 条件 和资信调查 ， 结构政策和产业政策调整 ， 以及行业限制措施 放松 审查把关 ，