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国际投资中跨国腐败问题探究（贵州大学，贵州贵阳550025） 【摘 要】国际投资作为国际间资金流动的一种重要的形式，但是随之产生的跨国腐败问题却阻碍了国际投资的发展。本文从国际投资的角度初步探讨跨国腐败问题，继而分别阐述了跨国腐败行为的危害和规制跨国腐败行为的法律困境，最后落脚在我国，对我国制裁跨国腐败行为进行思考。 【关键词】跨国腐败行为；国际投资；跨国公司 腐败问题是人类文明社会诞生以来的一个毒瘤，金钱、权力催化了此问题的滋生。腐败造成的危害是巨大的，《联合国反腐败公约》指出，腐败对社会稳定与安全所造成的问题和构成的威胁具有严重性，它破坏民主体制、价值观、道德观和正义并危害着可持续发展和法治。各国都毫无疑问地将腐败问题作为法律制裁的对象，并在刑法中制裁严重的腐败行为。但是，在国际社会中，跨国腐败问题却成为制裁的一个难点。 一、跨国腐败行为的危害 在国际投资中的跨国腐败行为事实上涉及三个方面的危害： 1.从国家层面而言，跨国公司贿赂行为对东道国和母国都会造成不利影响。跨国公司作为国际投资繁荣的重要产物，是跨国腐败产生的纽带。就东道国而言，跨国公司的贿赂行为将会进一步地造成东道国法治的败坏和经济上的巨大损失和恶化；而就母国而言，采用成功贿赂手段的跨国公司必然有不正常的费用支出，这种非必要的资本流出使得母国的税收和资本监管的法制受到破坏。 2.从投资者角度而言，跨国公司贿赂行为会破坏投资竞争环境。投资于同一东道国的跨国投资者，不采取贿赂措施的一方可能遭受不公平的竞争环境，而采用贿赂手段，则面临惩治的可能性极小，这往往与东道国的法律环境有关，必然使跨国公司贿赂成风，甚至成为跨国公司正常的“灰色支出”，也必然要违背有管辖权国家的会计、税收等法律。 3.跨国腐败行为可能对国际资本的流向或资本投入的形式产生影响。国外的一份研究报告表明，在对外直接投资中，腐败因素已被视为与当地劳工成本、公司税率等同样重要的影响投资决策的因素。腐败行为已成为阻碍外国直接投资的重要因素，它迫使外国投资者不得已地同当地公司设立合资企业。目前，资本投入国的腐败因素对于国际资本流动起着更为重要的作用。此外，在存在腐败行为的国家，外国投资商更倾向于建立合资企业，因为在当地投资的先决条件，是要对官场熟门熟路并能获得当地官员的首肯。但这会阻碍外国高新技术公司的投资，因为这类公司需要保留对生产全程的控制权。???腐败泛滥的东道国投资环境，必然阻碍投资国（主要是发达国家）的先进技术和优良资本的进入，也会丧失利用外资发展经济的先机。 二、国际投资中规制跨国腐败行为的法律困境 国际社会认识到“腐败已经不再是局部问题，而是一种影响所有社会和经济的跨国现象，因此，开展国际合作预防和控制腐败是至关重要的”。但是在对跨国腐败问题进行打击的过程中，不可避免地遭受到以下立法与执法的困境： 1.某些国家未将跨国贿赂行为列为犯罪行为。在国际经济往来过程中的有时贿赂甚至被认为是保证投资顺利进行和获得当地政府帮助的正常开支。因而，贿赂东道国政府官员和一些相关部门已经习以为常，在过去的很长一段时间，许多国家甚至包括想德国、英国等发达国家均在法律上规定贿金支出可以免于纳税或减税。还存在这样一种现象，虽然绝大多数国家对打击本国公职人员接受贿赂行为和行贿本国公职人员行为不遗余力，但是对私营部门之间的行贿的规范却显得较为宽松。最重要的是，从法律层面上看，有些国家并没有将贿赂外国官员或私营部门作为法律制裁的对象，至少在刑法意义上未作为犯罪。 2.遭遇到跨国腐败管辖权的困境。从法理学角度而言，法律惩治犯罪的管辖原则主要是属地原则和属人原则，而面对跨国贿赂，传统法律的管辖原则似乎有了漏洞。对于那些使用贿赂手段的跨国公司而言，从属地角度看，犯罪的发生地和结果地都在东道国，而从属人管辖看，采用贿赂手段的跨国公司往往是在东道国成立的子公司，属于东道国法人。因而，对贿赂罪行的惩治者在大多数情况下只能是东道国。但是，由于某些东道国法律环境的影响，这样的贿赂罪行面临惩罚的可能性极小或者根本不会受到惩罚。此外，如果惩治受贿的外国官员，必须有国际社会的共同认可。 3.遭遇到国际司法协助的困境。即使东道国意图对跨国贿赂行为实行管辖，仅仅可以管辖设立在东道国境内的子公司。如果贿赂行为是通过设立在东道国境外的母公司或者其他子公司进行，如果要进行管辖，必须通过引渡。这不仅仅需要引渡两国之间签订引渡条约或满足其他引渡条件，还受制于“双重犯罪”原则，即该罪行在被引渡国也必须认定为犯罪。而某些国家并不将贿赂外国公职人员或私营部门认定为犯罪，因而引渡可能难以进行。此外，调查取证、查封、扣押、没收违法所得等司法协助行为也需要国家之间的合作。 三、对我国制裁跨国腐败