企业集团实施资金集中管理的模式及选择.pdfVIP

企业集团实施资金集中管理的模式及选择 章新蓉 (重庆工商大学会计学院，重庆400067) 【摘 要】目前，大多数企业集团采取了相对集中的财务管理模式。本文对企业集团资金集中管理 的现行模式进行了利弊分析，并结合工商银行提供的集团资金管理的金融服务方案，提出我国大多数企业 集团适宜采取与银行合作的资金集中管理模式． 【关键词】企业集团 财务管理 资金管理 财务管理是企业集团管理的中心环节，财务管理的重点在资金，资金如企业的血液，要使企业集团 资金进入良性循环，实现企业集团价值最大化和可持续发展，建立一套科学合理的企业集团资金集中管理 模式，是完善企业财务管理运行机制的客观要求，也是建立现代企业制度的有力保障。 一、建立相对集中的企业集团财务管理模式 企业集团的资金运作需要财务管理中心的统一协调，以便做到资金的良性循环，节约资金成本，实 现集团公司资源的优化整合，使资源耗费最小而其利用效率最高，从而达到集团价值最大化的目标。 集团财务管理中心协调管理问题，实质上是财务决策权的集中和分散的问题。目前集团财务管理模式 主要有三种：一是集团财务集