关于企业集团资金集中管理若干问题的思考.pdfVIP

关于企业集团资金集中管理 若干问题的思考 中国联通广西分公司 刘霄龙 【摘要】资金集中管理是现代企业集团资金管理的必然发展趋势，本文对企 业集团资金集中管理的作用、集中管理与分权的辩证关系、企业生命周期资金管 理模式、制度模型、信息化架构模型等若干问题作了探讨。 【关键词】资金集中管理 生命周期管理模式 制度模型 信息化架构模 型 资金管理是对资金计划编制、集团和分子公司资金流人流出、内外部结算、 筹投资活动等资金运作经营所进行的监督和控制，并以此加速资金运转，降低资 金风险，为企业集团带来健康的资金流。资金流是企业的脉搏，对经营者而言， 要掌握资金过去、现在、未来的流动状况，为投资决策和经营决策提供信息；对所 有者而言，要掌握资金的安全和控制资金使用的合理性。我国企业集团大多采 用多级法人制，地域分布、组织层次复杂，管理链条过长，在这种环境下如何有效 的监控集团内部成员企业的资金运作，如何有效地解决集团普遍存在的双高现 象，减少资金沉淀，规范资金运作，降低资金成本，提高资金使用效率，是一个很 值得探讨的课题。 一、随着经济发展，企业集团资金集中管理是必然趋势 经