内蒙古平庄能源股份有限公司内部控制基本制度.PDFVIP

内蒙古平庄能源股份有限公司 内部控制基本制度 内蒙古平庄能源股份有限公司 内部控制基本制度 （2015 年4 月22 日经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，尚 需提交公司2014 年年度股东大会审议批准。） 第一章 总 则 第一条 为了加强内蒙古平庄能源股份有限公司（以下简称“公司”）内部控 制制度建设，强化公司管理，健全自我约束机制，促进现代公司制度的建设和完 善，保障公司经营战略目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人 民共和国会计法》、 《内部控制基本规范》、《内部控制配套指引》、《深圳证券交 易所上市公司内部控制指引》等法律法规和《内蒙古平庄能源股份有限公司章程》 的有关规定，并结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部及分公司。公司所属子公司应参照本制度建 立与实施内部控制。 第三条 内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保 证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整， 防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执 行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施 的总称。 第四条 建立健全内部控制制度，达到以下目标： 1．建立和完善符合现代公司制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执 行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学； 2 ．保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实； 3 ．建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员 的预算控制机制； 4 ．保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协 - 1 - 内蒙古平庄能源股份有限公司 内部控制基本制度 调、有序、高效运行； 5 ．保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和 完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失； 6 ．保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计 法》和《公司会计准则》等有关规定； 7 ．防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符。 第五条 公司内部控制涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 节。建立内部控制时，应当考虑以下基本要素： 1．内部环境。 内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是 实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、 公司文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 2 ．风险评估。 风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不 确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包 括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 3 ．控制措施。 控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目 标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合公司具体 业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控 制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控 制、绩效考评控制、信息技术控制等。 4 ．信息与沟通。 信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并 - 2 - 内蒙古平庄能源股份有限公司 内部控制基本制度 使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应 用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及 在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。 5 ．监督检查。 监督检查是