第二章信息披露的基本原则和一般规定.PDFVIP

第三条 本办法对广新集团高级管理人员、集团各部门和各成员 企业负责人及其他因工作关系接触到应披露信息的相关人员有约束 力。 第四条 本办法仅适用于广新集团发行的企业债务融资工具的信 息披露事务，各成员企业发行企业债务融资工具的，则应参照本办法 另行制定本企业的信息披露管理制度。 第二章 信息披露的基本原则和一般规定 第五条 广新集团应当根据法律、行政法规、部门规章、《信息披 露规则》等相关规定，履行信息披露义务。 第六条 广新集团进行信息披露应遵循的原则: （一）及时披露所有对广新集团债务融资工具可能产生重大影响 的信息； （二）确保信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏； （三）公平信息披露。 第七条 广新集团发生的或与之有关的事件没有达到本办法规定 的披露标准，或者本办法没有具体规定，但交易商协会或者本公司总 经理办公会认为该事件对广新集团债务融资工具偿债能力可能产生 较大影响的，广新集团应当按照本办法的规定及时披露相关信息。 第八条 广新集团应主动与投资者、中介服务机构、媒体等方面 及时沟通，并通过指定媒体披露该事件。 第三章 信息披露的内容 第九条 广新集团公开信息披露的内容包括但不限于： （一）涉及债务融资工具发行的相关公告，如发行公告、募集说 明书等； （二）定期报告； （三）非定期信息披露。 第一节 新债务融资工具的发行文件 第十条 广新集团应当按照交易商协会有关规定，编制并及时披 露涉及债务融资工具发行的相关公告。 第十一条 广新集团应通过交易商协会认可的网站公布当期发行 文件。发行文件至少包括以下内容： （一）发行公告； （二）募集说明书； （三）信用评级报告及跟踪评级安排； （四）法律意见书； （五）广新集团最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报 表。 首期发行债务融资工具的，应至少于发行日前五个工作日公布发 行文件；后续发行的，应至少于发行日前三个工作日公布发行文件。 第二节 定期报告 第十二条 在企业债务融资工具存续期内，广新集团应按以下要 求持续披露信息： （一）每年 4 月 30 日以前，披露上一年度的年度报告和审计报 告； （二）每年 8 月 31 日以前，披露本年度上半年的资产负债表、 利润表和现金流量表； （三）每年 4 月 30 日和 10 月 31 日以前，披露本年度第一季度 和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。 第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间，上述信 息的披露时间应不晚于广新集团在证券交易所、指定媒体或其他场合 公开披露的时间。 第三节 非定期信息披露 第十三条 在债务融资工具存续期内，广新集团发生可能影响偿 债能力的重大事项时，应及时向市场披露，重大事项包括但不限于： （一）企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化； （二）企业生产经营的外部条件发生重大变化； （三）企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要 影响的重大合同； （四）企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、 转让、划转或报废； （五）企业发生未能清偿到期重大债务的违约情况； （六）企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且 难以消除的； （七）企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失； （八）企业一次免除他人债务超过一定金额，可能影响其偿债能 力的； （九）企业总经理发生变动；总经理无法履行职责； （十）企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或 者依法进入破产程序、被责令关闭； （十一）企业涉及需要说明的市场传闻； （十二）企业涉及重大诉讼、仲裁事项； （十三）企业涉嫌违法违规被有权机关调查