基于CAMEL评级体系国内外商业银行经营绩效比较.docVIP

基于CAMEL评级体系国内外商业银行经营绩效比较 基于CAMEL评级体系的国内外商业银行经营绩效比较 【摘要】本文主要通过CAMEL骆驼评级体系的相关内容对国内外两家银行2009-2011三个年度的经营绩效，从资本充足率、资产质量、管理水平、盈利状况及流动性五个方面进行综合比较分析。从而找出我国商业银行和国外商业银行的差异，并针对目前国际金融环境对我国商业银行的发展提出建议。 【关键词】商业银行；CAMEL评级体系；经营绩效 一、引言 商业银行是以经营金融资产与负债为对象的特殊企业，其主要业务就是通过经营风险来追逐利润。因此，降低风险、加强监管，是商业银行经营的关键之一。我国银行业正处在向国际化接轨的变革时期，新组建的银行业监管机构很有必要吸收借鉴国际上先进的监管理念、监管制度、监管手段与监管方法，依法加强对我国银行业的监管。CAMEL评级体系是美国监管当局对商业银行经营状况进行全面评估时使用的统一标准，其正式名称是“联邦监理机构内部统一银行评级体系”，其考核指标涵盖了银行经营的流动性、安全性与盈利性等最关键的经营宗旨，因其有效性，该评级体系已被世界上大多数国家所采用。中国银监会于2006年颁布《商业银行监管评级内部指引》，银监会负责人表示，我国商业银行监管评级既要借鉴国际通用评价银行的良好做法，又要结合国内银行业监管实践经验，建立“CAMELS+”的评级体系，对综合评级结果做出精细调整，使评级结果能准确反映各个机构风险状况及其管理水平，更好地引导商业银行加强与改进识别、度量、定价与转移风险工作，提高银行业风险管理和监管水平。“CAMELS+”监管评级体系，主要在原有分析要素的前提下，加入市场风险状况要素。由于市场风险状况的度量具有较大的不确定性与复杂性，故在本文中没有引入。 本文就“骆驼评级体系”的五大组成部分（资本、资产、管理、收益、流动性）的基本评级标准，结合我国银行业监管，对我国商业银行和国外商业银行的经营绩效进行比较分析，从而找出我国商业银行在监管及经营上和国外商业银行的一些差异，为我国商业银行在国际化方向的发展提出相应的建议。 二、CAMEL评级体系的选取 首先，“CAMEL评级体系”是美国监管当局对商业银行经营状况进行全面评估时使用的统一标准，当前国际上对商业银行评级考察的主要内容包括资本充足率及变化趋势、资产质量、存款结构及偿付保证、盈利状况、人力资源情况等五个方面，基本上未跳出美国骆驼评级的框架。因本文比较的是国内和国外商业银行的经营绩效，故未用我国现有的绩效评估方法，而是结合我国股份制银行的特点，在CAMEL评级的基础上对其进行比较分析。 其次，从其特点看，CAMEL评价体系的特点是单项评分和整体评分相结金、定性分析和定量分析相结合，以评价风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度与风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。 三、基于CAMEL评级体系的国内外商业银行绩效比较 （一）确定研究指标 “CAMEL评级体系”因其五项考核指标，即资本充足性（Capital Adequacy）、资产质量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利水平（Earnings）与流动性（Liquidity），其英文第一个字母组合在一起为“CAMEL”，正好和“骆驼”的英文名相同而得名“骆驼评级体系”。以下是对每项指标的衡量方法选取。 （1）资本充足性（Capital Adequacy） 此指标将用资本充足率（资本充足率=总资本/风险加权资产）来衡量。资本充足率主要表现的是资本对资产的保障程度，巴塞尔委员会规定各商业银行资本充足率要达到8%，新的《巴塞尔协议III》将商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。 （2）资产质量（Asset Quality） 资产质量是评价金融机构总体状况的一个重要方面，此指标将采用定量分析，CAMEL评级中使用的是加权的问题贷款和基础资本之比来衡量，而非不良贷款率，原因是不良贷款率未按权重计算三类问题贷款（次级、可疑、损失），而是直接加总，降低了问题贷款的风险。但由于国外银行报表的资料有限，本文将用加权的问题贷款占贷款总额的比重来代替，其中，加权问题贷款=20%次级贷款+50%可疑贷款+100%损失贷款。同时，也将加入不良贷款占一级资本的比重来分析资产质量。 （3）管理水平（Management） 对管理水平进行评级时主要以定性的标准衡量管理者的素质，通过资本充足率、资产质量、盈利水平与流动性的评级间接评定其管理水平的级次。除此之外还要考虑该金融机构的历史文化及主要业务、业务范围、行业地位、及高层