中国的财政分权与地方政府规模及其结构.PDF

2010年第 5期 World E conom ic Pap ers October, 2010 中国的财政分权与地方政府规模及其结构 基于经验的假说与解释 王文剑* 摘要 本文运用 1996 2005年中国省级面板数据研 了财政分权与地方政府规模及结 构之间的关系通过实证检验发现, 中国的财政收入支出分权与地方政府整体规模正相关, 怪兽!理论在中国不成立, 主要原因是, 在当前的财政分权体制下, 地方政府在财政竞争和 官员晋升竞争的压力下, 更加积极地开展财政支出竞争(特别是注重扩大生产性基础设施方 面的财政支出规模), 导致地方政府规模不断扩张本文认为应改革官员的考核机制和转移 支付体制, 适度地扩大地方政府自有收入规模, 从而将会有利于改善地方政府治理水平, 推动 经济可持续地健康发展 关键词 财政分权 地方政府规模 财政支出竞争 官员晋升机制 一问题的提出与文献回顾 财政分权能否遏制地方政府规模扩张, 这是一个依然存在争议的话题Stigler ( 1957)和M usgrave( 1959)基于政府是仁慈的假设, 认为在一个国家内部财政分权导致 地方政府为吸引财政资源而展开激烈的横向竞争, 可能会导致无效率的政府收支结构, 激烈的地方竞争使地方政府承受过大压力, 以至于不得不缩小公共支出规模, 因而只能 为地方提供低水平的公共支出, 这种 扑向底层的竞争!不利于地区经济发展而与之 相反, 基于政府并不总是为居民利益服务的假设, 政府存在为实现自身利益最大化而不 惜侵犯辖区内居民利益的动机, 其表现就是政府规模将会无效率地自动扩张, 为此, Brennana and Buchanan( 19 0)提出 怪兽理论!, 认为财政分权所导致的地方政府竞争 将有效地遏制地方政府的无限扩张任何削弱地方政府之间竞争的制度将不利于财政 分权遏制地方政府规模 在实证研 中, Brennan and Buchanan( 19 0) 的 怪兽理论!在美国加拿大瑞士等 高度分权的国家得到了部分印证, 例如, M arlow ( 19 ) 运用 1946 19 5年的时间序列 数据, 以地方政府支出占总支出比重作为财政分权指标进行实证分析, 证实了财政分权 缩小政府规模的假说Grossm an( 19 9)运用地方政府支出占总支出的比重作为财政分 * 王文剑: 河南工业大学经济贸易学院, 河南大学经济学院, 财政部财政科学研 所博士后流 动站, Em ai:l w lww j2003@ 139. com, 通讯地址: 河南省郑州市纬二路 9号河南省人民政府金融办, 邮政编码 450003感谢匿名审稿 人提出的宝贵建议与评论, 文责自负非常感谢重庆大学经济与工商管理学院周靖祥博士对文章的详细指导, 同时感 谢黄河科技学院豆晓莉老师对本文提出的中肯建议 106 2010年第5期 权指标, 发现财政分权消减了政府总规模, 但联邦政府对地方政府的转移支付却扩大了 政府规模M oesen and Van(2000)认为分权变量应使用地方政府对税收收入自主程度 来衡量, 因此应从地方收入中剔除政府间转移支付和地方政府借款, 将地方政府的税收 占政府总支出的比重作为衡量财政分权的指标, 他们发现在 19个 OECD 国家中税收分 权降低了政府总规模Rodden( 2003)认为如果地方政府拥有确定税率和税基的权力, 则分权将减小政府规模, 但转移支付规模越大则政府规模增长速度将越快 然而, 另一些研 却得出了模糊甚至相反的结论Oates( 1972) 以税收收入占GDP 的比重作为政府规模的度量指标, 以中央税收收入占总税收收入的比重作为分权指标, 计量检验的结果显示中央收入集权与政府规模正相关与之类似, 他对 43个国家所进 行的跨国研 也没有支持财政分权能够约束地方政府规模扩张的假说, 相反, 他得出了 财政分权导致更大的政府规模的结论( Oates, 19 5) Anderson andH