深交所董秘考试要点7.docVIP

信息披露 临时公告 1披露公告的及时性要求在决议作出后几个交易日内披露？（2个））） 及时性：时点之后2个交易日披露。 披露方式：不能用新闻发布会替代 定期公告 时间段，年报和季报重叠的情况下，年报要早于季报 6披露定期报告之后，要在几个交易日内，召开年报说明会（10个） 8（退市风险警示等） 上市公司出现下列情形之一的,本所有权对其股票交易实行退市风险警示: (一) 最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近两个会计年度净利润连续为负值; (二) 最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者因追溯重述导致最近一个会计年度期末净资产为负值; (三) 最近一个会计年度经审计的营业收入低于一千万元或者因追溯重述导致最近一个会计年度营业收入低于一千万元; (四) 最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告; (五) 因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载,被中国证监会责令 改正但未在规定期限内改正,且公司股票已停牌两个月; (六) 未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告,且公司股票已停牌两个月; (七) 出现本规则 12.12 条、12.13 条规定的股权分布不再具备上市条件的 情形,公司在规定期限内未披露解决方案,或者披露的解决方案存在重大不确定 性的,或者在披露可行的解决方案后一个月内未实施完成; (八) 法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请; (九) 出现可能导致公司解散的情形; (十) 本所认定的其他存在退市风险的情形。 9（两个月内都披露不了的，要披露业绩预报，业绩预报要求不能偏差多少？）（20%） （一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定； （二）三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除； （三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响； （四）经营成果真实，现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形； （五）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十。 12公募是要向多少个特定对象发行才叫公募？（200） 暂停上市与退市 13退市前，股票特别风险警示，连续两个会计年度净利润为负，股权分布发生变化，连续多少个交易日不具备上市条件的，发布风险提示公告。（20个） 14上市公司连续3年亏损，应该在披露年报之日起，多少个交易日会被停牌，被停牌多少日，交易所会做暂停上市的决定。 14.1.3上市公司出现14.1.1条第(一)、(二)、(六)项情形的,本所自公司披露年度报告之日起,对公司股票及其衍生品种实施停牌,并在停牌后十五个交易日内作出是否暂停其股票上市的决定。 15财务报告被出具什么意见，被暂停交易，退市？（否定或者无法表示意见的审计报告） 16财务报告被要求修改，多少交易日内仍不修改的，会被暂停？（2个月） 上市公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型出现本规则14.1.1 条第(一)项至第(四)项规定情形其股票被暂停上市的,在法定披露期 限内披露经审计的暂停上市后首个年度报告且同时符合下列条件的,可以在公司 披露年度报告后的五个交易日内向本所提出恢复股票上市的书面申请: (一)最近一个会计年度经审计的净利润及扣除非经常性损益后的净利润均 为正值; (二)最近一个会计年度经审计的期末净资产为正值; (三)最近一个会计年度经审计的营业收入不低于一千万元; (四)最近一个会计年度的财务会计报告未被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告; (五)具备持续经营能力; (六)具备健全的公司治理结构和内部控制制度且运作规范,财务会计报告无虚假记载; (七)不存在本规则规定的股票应当被暂停上市或者终止上市的情形; (八)本所认为需具备的其他条件。 19如果连续3个会计年度亏损，什么情况下，要终止上市？ 重大资产重组与购并规则 20聘请跨级机构对其进行审计的，审计出具日期距协议签署日期不得超过几个月？（6个月）月） ）%） 24持有上市公司30%以上股份的股东和一致行动人，可以再什么时候增持公司股份？ （非价格敏感期） 25价格敏感期是什么时候？ 敏感期禁止买卖：1）上市公司定期报告30日内（推迟披露以原约定时间为准）；2）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；3）重大事项和