关于创建财务信息平台的设想.docVIP

关于创建财务信息平台实现数据信息管理升级的设想 鄂尔多斯集团财务工作的信息化程度不断加强，目前将财务管理升级提到议事日程。在大量财务信息的输出、传递、运用过程中，我认为存在以下几点问题： 第一，各类要求报送的财务管理报表，没有填报说明或填报说明不完整，包括指标口径，报表勾稽关系等事项，造成填报人员对指标疑义，勾稽关系不清，同时与报表编制人员信息交流不畅，导致不能准确把握填报数据，影响数据信息质量。例如棋盘井项目建设完成产值报表，是对项目建设产值、审定和付款情况的反应，报表的数据与决策支持报表有数据稽核关系，而自身表间没有稽核关系，对报表的填报者和使用者在核对上造成困难。而且报表没有填报说明，只是临时性通知，要求报表数据与决策报表数据核准，没能将报表填制说明和表样共同构成项目建设完成产值表体系。 第二，上级管理部门根据管理需求编制各种口径和格式的管理报表，这些报表主要是根据财务报表填制或是预测报表，表内的主要指标很多是相同的，只是报表格式不同，造成大量财务数据重复填报，同时报送时间未考虑财务工作的时间性，给填报工作者造成时间紧迫的压力，出现敷衍了事，草率填报的现象。例如，经济活动分析报表，是基于财务报表，对主要经济指标，产、供、销、存进行全面细致的反应，而控股集团要求报送的快报，又需要填制主要经济指标、售价、成本、购销存数据，与经济活动分析报表的数据相同。冶金集团运营信息月报和财务指标快报，报送时间是每月的最后一天，需要预测填报收入、利润、费用等主要经济指标和各种产品的产销存情况，而在这个时点是财务各岗位忙于结账时时候，预测工作某种程度上造成工作时间压力。还有企管部门要求填报的冶金集团综合信息报表、工业产值产量报表等，都是对现有财务报表数据的再次填制。可以看出财务人员需要对各管理口径的报表数据不断重复填报。 第三，没有建立财务数据信息评价体系，只是简单的考核和联责，财务人员没有真正意识到工作质量的差距，无法树立改进工作的信心。 第四，财务系统人员信息交流不畅，财务人员之间以及与上级管理部门之间，无法实现有效的信息沟通和交流。例如，控股集团2013年出台了决策报表，主要是通过资本回报率和资本净收益率指标，评价企业价值和股权价值，与其他日常的管理报表相比，决策报表技术含量较高，对填报者的财务工作能力有较高的要求。冶金集团在对投资企业，进行权益项目和现金流项目合并过程中遇到困难，由于电冶财务部门当时没有有效的处理方法，又无人指导，造成此问题经过很长才得以解决。 第五，领导需求表达不畅，财务人员对领导关心的重要事项和核心问题关注度不够。各管理层定期和不定期召开各种例行会议和专题会议，需要财务部门准备会议资料，财务人员对资料的重点信息的把握与领导有偏差，所以出现一遍一遍修改会议资料的现象，如果领导能提前将会议主旨和关注点反馈于财务部门，财务人员围绕核心问题准备资料，将提高会议资料的准备效率。 第六，欠缺第三方对财务工作，进行专项和全面的审核和评价。以前在羊绒集团的财务公司，集团内部审计每年会抽审下级企业的财务部门，例如财务核算是否符合会计准则、差旅费和招待费报销是否符合集团财务制度等。如果出现财务领导调动，公司负责人变动还会进行专项审计。通过集团内部审计部门对财务工作进行全面审核和评价。而目前棋盘井园区各产业集团的财务部门没有受过内部审计的全面审计，只接受上市公司的审计。欠缺对财务部门全面的审核和评价。 基于以上问题，我认为通过创建财务信息平台，实现财务数据信息质量评价，实现财务数据信息的管理升级。财务信息平台应设立以下信息窗口，实现数据报送，信息共享和交流。 一、财务数据信息共享窗口。 （一）根据管理口径将报表分类，信息使用者根据需求查阅不同分类报表，实现数据信息共享。例如分类为：财务基础报表、财务指标分析报表、预测报表、产供销分析报表、预算分析报表等 （二）上级管理部门下发各类报表，需附文字性填报说明，具体包括：报表上报部门和时间要求、报表的填报目的和用途、主要指标的填报口径、报表之间的勾稽关系等主要信息，使填报者明晰填报方法，提高填报效率。 （三）实现报表系统自动表间取数，减少手工填制工作。通过表间勾稽关系，设置错误提醒，实现初步审核报表。 二、财务数据信息评价窗口。 建立管理报表评价体系，评价指标主要有：报送时间、数据准确性、勾稽关系、附注说明等。报表上报部门根据评价指标评分，公布评分结果，实现数据化绩效考评。通过比较，有所提高，使财务人员重视数据信息填报工作，树立改进工作的信心，提高财务数据信息质量。 三、财务人员信息交流窗口。 分类设置财务人员信息交流论坛，如日常工作交流论坛、企业涉税问题论坛、全面预算管理论坛、成本费用管控论坛，根据不同交流需求发起论坛。通过专栏交流，互相交流学习，知识信息共享。 四、领导关注及信息反馈窗口。