关于科达集团股份有限公司发行股份及支付.PDFVIP

关于科达集团股份有限公司发行股份及支付 现金购买资产并募集配套资金暨关联交易 申请文件中有关财务情况的补充说明 天健函 〔2016〕629 号 中国证券监督管理委员会： 由国金证券股份有限公司转来的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意 见通知书》(162174 号，以下简称反馈意见)奉悉。我们已对反馈意见所提及的 科达集团股份有限公司(以下简称科达股份)财务事项进行了审慎核查，现汇报如 下。 一、反馈意见第 5 条：申请材料显示，标的资产评估预测的净利润远高于 报告期水平。其中爱创天杰预测 2016-2018 年净利润分别为 6，794.93 万元、 8,130.61 万元、9,728.95 万元；截至2016 年5 月，已实现的营业收入、净利 润占全年预测值的比例分别为25%、22%。智阅网络设立于2014 年5 月，评估预 测2016-2018 年净利润分别为4,175.96 万元、5,220.6 万元、6,510.1 万元； 截至2016 年5 月，已实现的营业收入、净利润占全年预测值的比例分别为38.23%、 43.22%。数字一百预测2016-2018 年净利润分别为2,919.94 万元、3,581.19 万 元、4,311.51 万元；截至2016 年5 月，已实现的营业收入、净利润占全年预测 值的比例分别为31.85%、24.81%。请你公司结合2016 年业绩预测实现情况、历 史年度同期业绩对比及同行业可比公司业绩实现情况对比、已签订未执行合同 情况、意向性合同情况、新增客户情况等，补充披露标的资产未来年度营业收 入、净利润预测的可实现性。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明 确意见。 （一）爱创天杰 1. 结合历史年度同期业绩与2016 年业绩预测实现情况对比如下： 单位：元 项目 2014 年1-8 月 2015 年1-8 月 2016 年1-8 月 收入 100,049,648.32 117,049,411.90 205,665,140.94 占全年收入比例 43% 48% 46% 第 1 页 共 35 页 净利润 10,471,796.93 12,562,590.24 32,978,364.69 占全年净利比例 48% 42% 49% 合同金额 144,028,271.14 158,691,525.88 320,389,270.02 占全年合同金额/预测金额比例 66% 68% 72% 注：爱创天杰2015 年净利润为-904.39 万元，其中股份支付为4,050.65 万元，2015 年扣非 后归属于母公司的净利润为3,026.50 万元 2. 同行业可比公司业绩预测情况 2015 年完成的上市公司发行股份购买营销服务类资产交易中，标的公司业 绩承诺及完成情况如下： 收购方 被收购方 2015 年承诺业绩 2015 年承诺业绩实现情况 广博股份 灵云传媒 6,500 102.11% 吴通控股 互众广告 10,006 105.44% 联创股份 上海新合 10,000 124.86% 百孚思、上海同立、雨林