私募投资基金管理人部控制指引.PDFVIP

私募投资基金管理人内部控制指引 第一章 总 则 第一条 为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进 合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动私募基金行 业规范发展，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督 管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法 （试行）》，制定本指引。 第二条 私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人 为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经 营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的 风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措 施。 第三条 私募基金管理人应当按照本指引的要求，结合 自身的具体情况，建立健全内部控制机制，明确内部控制职 责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部 控制评价和监督。 私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维 持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执 行承担责任。 第二章 目标和原则 第四条 私募基金管理人内部控制总体目标是： （一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。 （二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。 （三）保障私募基金财产的安全、完整。 （四）确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息 真实、准确、完整、及时。 第五条 私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则： （一）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、 各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运 作、运营保障和信息披露等主要环节。 （二）相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制 约。 （三）执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建 立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。 （四）独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独 立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。 （五）成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内 部控制效果，内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工 人数等方面相匹配，契合自身实际情况。 （六）适时性原则。私募基金管理人应当定期评价内部 控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方 针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。 第三章 基本要求 第六条 私募基金管理人建立与实施有效的内部控制， 应当包括下列要素： （一）内部环境：包括经营理念和内控文化、治理结构、 组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实 施内部控制的基础。 （二）风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制 措施，将风险控制在可承受范围之内。 （四）信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控 制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效 沟通。 （五）内部监督：对内部控制建设与实施情况进行周期 性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或 因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更 新。 第七条 私募基金管理人应当牢固树立合法合规经营的 理念和风险控制优先的意识，培养从业人员的合规与风险意 识，营造合规经营的制度文化环境，保证管理人及其从业人 员诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守。 第八条 私募基金管理人应当遵循专业化运营原则， 主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲 突的其他业务。 第九条 私募基金管理人应当健全治理结构，防范不正 当关联交易、利益输送和内部人控制风险，保护投资者利益 和自身合法权益。 第十条 私募基金管理人组织结构应当体现职责明确、 相互制约的原则，建立必要的防火墙制度与业务隔离制度， 各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。 第十一条 私募基金管理人应当建立有效的人力资源管 理制度，健全激励约束机制，确保工作人员具备与岗位要求 相适应的职业操守和专业胜任能力。 私募基金管理人应具备至少2 名高级管理人员。 第十二条 私募基金管理人