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地方各税年度结算报告
年度税(费)结算计算表
单位： 所属时间： 金额：元
税（费）种 应纳税（费）额 已纳税（费）额 应补（退）税（费）额 累计欠税 计税依据 税（费）率 税额 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 资源税 房产税 土地使用税 土地增值税 印花税 车船税 教育费附加 文化事业费 社会保险费 防洪基金 工会经费 残保基金 核实准予弥补的亏损额 合 计 检查发票情况 违章类型 未按规定领取 未按规定开具 未按规定取得 未按规定保存 未按规定接受检查 份数 纳税人意见:
公章
年 月 日 税务机关意见
公章
年 月 日
地方各税年度结算报告
结算期间: 结算实施时间:
一、企业基本情况
纳税人名称 法人代表 财务负责人 注册资金 经营地址 经营范围 二、经营情况
损益项目 年 度 主营业务收入 其它业务收入 主营业务成本 其它业务支出 主营业务税金及附加 其它业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外以出 利润总额 所得税 净利润 三、结算情况
1、营业税
上年欠缴营业税：
该单位本年应交营业税：收入 ×税率 %=
本年已交营业税：
本年欠交营业税：
累计欠交营业税：
2、城建税
上年欠缴城建税：
本年应交城建税：本年已交营业税、增值税 ×7%=
本年已交城建税：
本年欠交城建税：
累计欠交城建税：
3、教育费附加
上年欠缴教育费附加：
本年应交教育费附加：本年已交营业税、增值税 ×4.5% =
本年已交教育费附加：
本年欠交教育费附加：
累计欠缴教育费附加：
4、房产税
上年欠缴房产税：
本年应交房产税：
①自用房屋：房产原值 ×（1-20%）×1.2%=
②出租房屋：租金收入 ×12%=
合计：
本年已交房产税：
本年欠缴房产税：
累计欠缴房产税：
5、土地使用税
土地面积： 单位税额：
上年欠缴土地使用税：
本年应交土地使用税：（请列计算式）
本年已交土地使用税：
本年欠交土地使用税：
累计欠缴土地使用税：
6、土地增值税
上年欠缴土地增值税：
本年应交土地增值税：预收房产 ×预征率 %=
本年已交土地增值税：
本年欠缴土地增值税：
累计欠缴土地增值税：
7、印花税
上年欠缴印花税：
本年应缴印花税：
①帐证：资金帐薄 ×0.5‰=
其它账证 ×5元/本=
②建安合同： ×0.3‰=
③产权转移书据： ×0.5‰=
④借款合同： ×0.05‰=
⑤财产租赁合同： ×1‰=
⑥购销合同： ×0.3‰=
全年合计应交印花税：
本年已交印花税：
本年欠交印花税：
累计欠缴印花税：
8、个人所得税
上半年欠缴个人所得税：
本年应代扣代缴个人所得税：
本年已代扣代缴个人所得税：
本年欠缴个人所得税：
累计欠缴个所得税：
9、防洪基金
收入部分：上年收入 ×0.6‰=
工资部分：
全年应交防洪基金：
本年已交防洪基金：
本年欠交防洪基金：
10、工会经费
全年工资总额：
本年应交工会经费：工资总额 ×2%×40%=
本年已交工会经费：
本年欠交工会经费：
11、企业所得税
该企业 年度会计利润：
检查调增项目：
检查调减项目：
核定该单位本年度应纳税所得额：
该企业本年度应纳所得税额：
本年已入库所得税额：
本年欠缴所得税额：
上年欠缴所得税额：
累计欠缴所得税额：
结算人员签名:
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