财务基础管理规定 33-2012.docxVIP

河北京丰电力设备有限公司封闭母线事业部财务基础管理规定（办）字/QW038-2012总则为加强事业部的财务管理工作，发挥财务在事业部经营管理和提高济效益中的作用，结合事业部实际情况，特制定本规定。事业部财务室归属事业部综合办公室管理，财务室由会计人员、出纳人员组成；财务室的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行事业部关于财务的规定；处理财务相关的基本业务；积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进部取得较好的经济效益。 财务工作岗位职责  财务主管人员组织事业部的下列工作：在总经理的领导下， 组织财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；建立健全财务核算制度，成本归集分配制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议；编制和执行财务收支计划、有效地使用资金；参与审查调整工资、奖金及财务收支的各种方案；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促事业部有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；掌握税收政策，统筹事业部税收管理及事业部开收发票事项；承办总经理交办的其他工作。  会计的主要工作职责是：  按照国家会计制度的规定记账、付账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；按照经济核算原则，定期检查，分析事业部财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力；根据规定的会计科目，设置总账账户。按照采用的会计核算形式及时记账。月份终了，编制总账科目余额表试算平衡，并与有关明细账核对，保证账账相符；每月终了，根据总账和有关明细账的记录，编制财务报表，按季、年编写财务说明书，注明报告期内各项经费收支情况，重大问题要详细说明情况，每月6日前上报上月会计报表给总经理；保管会计凭证、会计账簿 、会计报表和其他会计资料。负责记账凭证的编号、整理、装订，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，分类排列，以便查阅，要归档的会计资料应按规定及时整理归档；建立往来款项清算手续制。对应收应付，备用金等往来款项，要建立必要的清算制度，加强管理及时清算；对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用，要按照规定开支标准，严格审查有关支出；按照单位和个人分别设置明细账。根据审核后凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终要抄列清单。并向领导或有关部门报告；凭证的汇总与管理：汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否正确；每月月底将出纳取回的完整银行回单及时粘贴在会计凭证后面，杜绝缺少回单的凭证发生；完成领导交办的其它事项；出纳的主要工作职责是：  每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，应及时退回会计改正，保证凭证准确无误；收付时，要当面清点，以防差错；每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录：现金日记账所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减；日记账必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度中关于数字与文字更改的规定执行；每月审核工资计算表，并按时发放工资、奖金；负责现金收入管理，检查和清点每日收到的现金，填制送款单及时存入银行，严格遵守现金管理制度和支票使用规定，管理现金要做到日清月结；银行账务和支票办理：及时将部门收回的支票送交银行进账。收到银行回单时，及时登记后交给会计作账。如有银行退票，应及时交会计冲账，并重新按规定手续更换支票；每月3日前作上月《银行存款金额调节表》，认真核对清查每笔款未到账的原因，如有错账及时更正，力争将未到账款控制在最低限度内；凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误；空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记，印章与支票应分别保管；负责编制《一周回款及现金、银行付款情况表》每周上交事业部总经理，编制《保证金回款及支付明细表》每月30日之前传至营销保证金清理人员；配合与会计人员对账；每日下午4:30 前与会计核对当日付款凭证，并及时记账与编制资金日报表及银行存款日报表，每日下班之前将当日资金使用情况表交至事业部办公室，由办公室将每日资金结余日报表上报至总经理；每月月底及时取得完整银行回单；当日事当日毕，及时记账，做到账账相符（日记账与总账相符），账表（日记账与网银）相符，账实（日记账与现金实物）相符；完成领导交办的其它工作。会计档案管理  凡是事业部的会计凭证、会计账簿 、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档；  会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数归档；会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计保管，