财务分册20100624.docVIP

中国海油加油站营运手册 财务分册 2010年6月 目 录 第一章 资金管理 1 第一节 当班找赎金管理 1 第二节 营业现金管理 2 第二章 挂账客户管理 11 第一节 预付款客户开户申请 12 第二节 预付款合同签订 12 第三节 预付款客户的收款 13 第四节 建立客户数据档案 14 第五节 客户加油流程 16 第六节 月末对账规定 16 第七节 预付款客户结算退款规定 16 第三章 发票与收据管理 18 第一节 总述 18 第二节 普通发票管理规定 18 第三节 增值税发票管理 19 第四节 收款收据管理规定 23 第四章 印章及证照管理 24 第五章 油站资产管理 26 第一节 固定资产及低值易耗品管理 26 第二节 油品及便利店商品库存管理 28 第三节 油站保险 28 第六章 财务巡站检查制度 30 第一节 财务巡站检查的目的 30 第二节 财务巡站检查体系 30 第七章 油站财务档案管理 33 第一节 财务档案目录 33 第二节 财务档案的装订、归档、保管 34 第一章 资金管理 第一节 当班找赎金管理 为了保障营运过程中收银工作的正常进行，在收银机内预备数额合理的找赎零钞是收银工作开始的必要环节。 一、找赎金的领取 （一）油站经理填写《油站现金借支单》（表格见附件1），油站找赎金额度一般为人民币500元（实行挂包收银的油站，单个挂包收银包内找赎金不能超过200元），经区域经理审核确认最终额度后，直接从油站出纳处借支； （二）油站出纳将找赎金借支给油站经理后，需要确认油站经理是否将找赎金交接给第一班当班收银员及油站主管； （三）各油站主管/收银员必须清楚本油站当班找赎金额度； （四）遇油站经理岗位人员变动的，需重新履行找赎金借支手续。 二、油站找赎金交接班时的确认 （一）收银员必须清点找赎金，并应保证移交给下一班的零钞额度充足，交接班时，当班收银员填写《当班找赎金交接记录》（表格见附件2），交由下班次收银员签名确认； （二）油站出纳负责联系银行进行零钞兑换工作，保证零钞的循环使用以满足业务需要； （三）收银员及当班主管在当班期间应经常检查并保证有足够的零钞。 （四）找赎金必须放在油站的收银机(或前庭加油员的收银包)内以方便收银员为顾客找赎，不允许存放在其他任何位置。 第二节 营业现金管理 一、无中控系统油站收款流程 未安装油机中控系统的油站，营业收款可采用加油员挂包直接收款方式。加油员直接挂包收款注意事项： （一）加油员直接挂包收款原则上应实行定人定岛定机； （二）加油员按事先的分工，完成自己所负责油机的加油、收款工作； （三）每台加油机发生的收款差异均由当机加油员负责； （四）加油员合理利用时间，及时将挂包内的营业现金交接给收银员，并填制《加油收款交接记录表》（表格见附件3）。挂包内存放现金最高上限为每包1000元（包括找赎金）。一次性收取大额现金的，应立即和收银员或当班主管（如前庭繁忙也可与油站经理或者出纳完成）按投款程序将款项由二人共同签字确认投入营业主保险柜； （五）如有预付款客户加油，由收银员负责和客户完成相关的预付款加油手续，并告知当班加油员。收银员在填写《加油收款交接记录表》时，需在备注栏中注明“预付款”字样； （六）交接班时，当班主管/收银员根据各加油员负责的油机起止泵码数计算出应收款项，核对《加油收款交接记录表》上记载的所有收款记录，确保不出现当班短款，其后，由油站主管负责合并完成《班结表》。 二、有中控系统油站收款流程 （一）顾客加油后直接赴收银台，收银员打印收银小票交给顾客。 （二）顾客将收银小票交给加油员，加油员在收到收银小票确认后放行顾客车辆。 （三）若顾客有需要，前庭加油员也可替顾客进便利店/营业厅交款，但应尽量提示顾客进便利店/营业厅自行交款。 注：如果中控系统出现问题，可选择按无中控系统收款流程的挂包方式收款。 三、当班现金存放及投款管理 （一）收银机内可存放现金的最高上限的确定原则一般为：2000元/3000元/4000元（投款限额为：扣除找赎金后，日销量15000升以下油站为2000元，日销量15000—30000升为3000元，日销量30000升以上油站为4000元）。 （二）油站投款限额的确定： 1、油站经理根据上月销量确定当月投款限额，新开业油站开业当月暂按较低额度执行； 2、投款限额随销量的变化而灵活变化，当收银机存放现金达到最高上限时，必须投款。 (三)有收银机的油站，所有营业款必须经过收银机结算，并先置于收银机内存放。收银员应按照以下程序将收银机内现金投入营业主保险柜： 1、收银员需准确数出投款金额并附上《投款小票》（表格见附件4）（《投款小票》也可以由收银台POS系统打印，两种形式选择其中一种），在