房地产解决方案(会计科目).doc

文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改参考 查阅 姓名 职位 签字 分发 拷贝号 名字 区域 审批签字: 客户方项目经理： 实施方项目经理： 1.0具体科目分析参考 1.0.1资产类科目 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1001 库存现金 　 属性设置：现金科目、出日记帐 按照币别设置二级明细科目 关联重点操作：总帐系统现金流量表及拆分出纳系统收付款单及现金日记帐资金结算系统业务处理单据 1001.01 人民币 　 1001.02 港币 　 1001.03 美元 　 1001.04 日元 　 1001.05 欧元 　 1001.06 澳元 　 1001.09 其他币种 　 科目编码 科目名称 本级辅助账名称 备注说明 1002 银行存款 银行账户 属性设置：银行科目、出日记帐 按照币别设置二级明细科目 关联重点操作：总帐系统现金流量表及拆分出纳系统收付款单及银行日记帐资金结算系统业务处理单据投融资系统业务处理单据 1002.01 人民币 银行账户 1002.02 港币 银行账户 1002.03 美元 银行账户 1002.04 日元 银行账户 1002.05 欧元 银行账户 1002.08 POS存款 银行账户 1002.09 其他币种 银行账户 1003 资金中心存款 银行帐户+公司 属性设置：银行科目、出日记帐 一线公司公司专用 按照币别设置二级明细科目 关联重点操作：总帐系统现金流量表及拆分出纳系统收付款单及银行日记帐资金结算系统业务处理单据投融资系统业务处理单据 1003.01 人民币 银行帐户+公司 1003.02 港币 银行帐户+公司 1003.03 美元 银行帐户+公司 1003.04 日元 银行帐户+公司 1003.05 欧元 银行帐户+公司 1003.09 其他币种 银行帐户+公司 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1012 其他货币资金 银行账户 属性设置：现金等价物科目 按照币别设置三级明细科目 关联重点操作：总帐系统现金流量表及拆分 1012.01 信用卡存款 银行账户 1012.02 借款保证金 银行账户 1012.03 按揭保证金 银行账户 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1004 内部单位贷款 内部帐户+公司 资金管理中心专用 关联重点操作：投融资管理的企业贷款流程 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1122 应收帐款 　 1122.01 应收房款 楼盘房号 1122.02 应收租金 楼盘房号 1122.09 应收其他帐款 其他往来单位 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1123 预付帐款 　 关联重点操作：房地产成本流程 1123.01 开发成本 工程项目 1123.01.01 地价 工程项目 1123.01.09 其他成本 工程项目 1123.09 其他 其他往来单位 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1131 应收股利 　 关联重点操作：合并报表内部往来抵消合并报表内部现金流抵消总帐系统往来通知单管理 1131.01 应收集团内部单位股利 公司 1131.02 应收集团外部单位股利 投资单位 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1294 内部往来 公司 关联重点操作：合并报表内部往来抵消合并报表内部现金流抵消总帐系统往来通知单管理 1295 联营公司往来 公司 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1405 完工开发产品 工程项目+产品类型 1407 出租开发产品 工程项目+产品类型 1407.01 出租开发产品原值 工程项目+产品类型 1407.02 出租开发产品摊销 工程项目+产品类型 1407.03 出租开发产品减值准备 工程项目+产品类型 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1511 长期股权投资 投资单位 1511.01 投资成本 投资单位 1511.02 损益调整 投资单位 1511.03 所有者权益其他变动 投资单位 1512 长期股权投资减值准备 投资单位 1512.01 投资成本 投资单位 1512.02 损益调整 投资单位 1512.03 所有者权益其他变动 投资单位 科目编码 科目名称 辅助账名称 备注说明 1521