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创维数字股份有限公司 财 务 管 理 制 度 (2014 年11 月14 日第九届董事会第二次会议审议通过) 第 1 页 共 42 页 创维数字股份有限公司 财务管理制度 (2014 年11 月14 日第九届董事会第二次会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理和会计核算工作，规范创维数字股份有限公司 （以 下简称“公司”）的财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、 《企业财务通 则》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规、财务制度和公司章程，结合公 司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，是指导制定本公司财务规 定、办法和操作细则的基本依据。 第三条 公司财务管理的任务是：贯彻执行国家财务、会计制度，合理组织 公司财务活动和经济核算，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核 工作，运用会计原则和方法准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，有效筹 集、使用资金，利用各项资产，提高公司经济效益。 第四条 本制度适用于公司及下属控股公司。各控股公司可根据本制度，结 合自身实际情况制定实施细则。 第二章 财务管理体制 第五条 财务组织体系及机构设置 1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、 合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负 责人对董事会和总经理负责。 第 2 页 共 42 页 2、公司设立财务总监岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。 财务总监是公司会计机构负责人。 3、公司设置财务部门，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部根据会 计业务设置相应工作岗位并配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。 财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则。 会计人员应具备应有的职业道德。 4、下属控股公司各子公司、分公司的会计人员接受双重领导，即：不仅接受 所在单位的领导，还要接受公司财务部的领导。下属控股公司各子公司、分公司 会计人员的聘用、解聘、工作变动等必须征得公司财务部的同意。 第六条 公司财会人员力求稳定，如发生调动或离职，需做好财务会计工作 交接： 1、财务、会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须办理工作移交手 续，编制移交清册，否则，一律不得离岗； 2、财务、会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接 管人员要逐项核对点收并注意资料的完整性，做到账账相符、账实相符； 3、财务、会计人员办理交接时，必须有专人负责监交。交接工作结束后，交 接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任。移交清册一式四份， 交接双方、监交人各一份，财务部存档一份。 第三章 会计核算内容、程序和主要会计政策及会计估计 第七条 公司对发生的下列事项办理会计手续并进行会计核算： 1、款项和有价证券的收付； 2、财物的收发、增减和使用； 3、债权债务的发生和结算； 4、资本的增减； 5、收入、支出、费用、成本的计算； 6、财务成果的计算和处理； 第 3 页 共 42 页 7、其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 第八条 公司以实际发生的经济业务为依据，根据《企业会计准则－基本准 则》以及41项具体准则设置和使用会计科目，设置总账、明细账、日记账和其他 辅助性账簿，按照规定的会计处理方法进行会计核算，并及时、准确、完整地报 送财务会计报告。