保险风险最低资本-中国保监会.pdf

保险公司偿付能力监管规则第X 号： 保险风险最低资本（寿险业务） （征求意见稿） 1 目 录 第一章 总则3 第二章 损失发生率风险最低资本4 第三章 退保风险最低资本7 第四章 费用风险最低资本9 第五章 寿险业务保险风险最低资本 10 第六章 附则 11 2 第一章 总则 第一条 本规则适用于保险公司计算寿险业务 （包括长 期寿险业务、长期健康险业务及长期意外险业务）保险风险 的最低资本。 第二条 本规则所称保险风险是指，由于损失发生率、 退保率及费用率相关假设的实际经验与预期发生不利偏离， 导致保险公司遭受非预期损失的风险。 第三条 寿险业务保险风险最低资本采用情景法计算， 即分别在最优估计假设和不利情景假设下计算评估日的实际 资本，最低资本等于两种情景下的实际资本之差，且不得为 负。计算公式为： MC = Max （BER 不利情景–BER 最优估计，0 ） 其中：MC 为保险风险各类子风险的最低资本要求； BER 最优估计为基础情景假设下，考虑再保险以后的净现金 流计算的未到期责任最优估计准备金； BER 不利情景为不利情景假设下，考虑再保险以后的净现金 流计算的未到期责任最优估计准备金； 不利情景假设=基础情景假设× （1+SF) ，其中 SF 为不利 情景因子，表示对基础情景假设上浮或者下浮一定比例，保 监会另有规定的除外。 寿险公司的寿险业务各类保险风险最低资本为同一保险业 务标的考虑再保险的风险转移作用抵销后的最低资本净额。 3 第四条 保险公司在计量寿险业务保险风险最低资本时， 应当以单个保险产品在评估日的所有有效保单作为一个计量 单元，确定计算保险风险最低资本适用的不利情景。保险风 险各子风险的最低资本为全部保险产品的最低资本算术加总。 本规则所指保险产品根据保险公司向中国保监会报备或报 批的产品口径确定。 第二章 损失发生率风险最低资本 第五条 本规则所称损失发生率风险包括死亡率风险、 死亡巨灾风险、长寿风险、疾病发生率风险、医疗及健康赔 付损失率风险及其它损失发生率风险。 第六条 死亡率风险是指，死亡率的实际发生率高于预 期发生率而使保险公司遭受非预期损失的风险。 死亡率风险不利情景因子 SF 为在最优估计假设的基础上， 未来剩余保险期间内死亡率上浮一定比例，适用于同时包含 疾病死亡和意外死亡等责任的产品。SF 根据含死亡率风险暴 露的全部长期险产品主险的保单件数确定，赋值如下： SF = 10% 主险保单件数 200 万件 15% 100 万件 主险保单件数≤ 200 万件 20% 主险保单件数≤ 100 万件 4 其中，团险保单件数以被保险人数为基础确定。 第七条 死亡巨灾风险是指，由于巨灾事件（如流行病、 地震、海啸等）的发生导致短期内死亡率大幅上升而使保险 公司遭受非预期损失的风险。 死亡巨灾风险不利情景因子 SF 为在最优估计假设的基础 上，评估日后的12 个月期间内死亡率增加绝对数额0.00 18。 第八条 长寿风险是指，由于死亡率改善的实际经验高 于预期的死亡率改善假设而使公司遭受非预期损失的风险。 长寿风险的不利情景因子 SF 为在最优估计假设的基础上， 未来剩余保险期间内每个保单年度死亡率下浮一定比例。SF 根据评估日后的保单年度来确定，赋值如下： SF = 1 − 3% t − 1 0 t