1货币资金核算实务操作有解答.docVIP

1.1.1 货币资金·工作任务·师生教学做 武汉天河有限责任公司2013年发生如下经济业务，据以进行账务处理。 天河公司相关资料如下： 本公司为增值税一般纳税人，增值税率17% 纳税人识别号：420110842903788 地址：武汉市东湖高新区光谷创业街121号， 电话：027 开户行及账号：中国工商银行虎泉支1.6月3日，收到业务员夏天的“借款单”，出差借支3 000元， 经审核无误后以现金付讫。 借 款 单 第 125 号 年 月 日 单位或姓名 夏天 借款事由 出差 今收到人民币(大写) 叁仟元整 ￥3 000.00 领导审批： 同意借支3 000元。 张湖光2013.6.2 附注 核准： 会计： 出纳： 借款人：夏天 【会计分录】 2．6月6日，填写“现金支票”一张，提取现金5 000元备用，留下支票存根，持支票到开户银行办理取款手续。 中国工商银行 现金支票存根 号码：2669 附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金额： 用途： 单位主管 会计 中国工商银行现金支票 号码 2669 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人 民 币 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 【会计分录】 3. 6月6日，收到司徒公司 “转账支票”一张, 系收原欠货款23 400元，经审核无误，填写“进账单”（一式两联），到银行办理进账手续，取回”进账单”第1联回单联。 中国工商银行转账支票 号码 2587 出票日期（大写）贰零壹叁年 陆月零陆日 付款行名称：工行海滨支行 收款人：天河公司 出票人账号： 696867 人 民 币 （大写）贰万叁仟肆佰元整 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 用途 货款 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 中国工商银行进账单 (回单或收帐通知) 1 年 月 日 第8523号 付 款 人 全 称 收 款 人 全 称 账 号 账 号 开户银行 开户银行 人民币(大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数 开户银行盖章 票据号码 复核 记账 【会计分录】 4．6月7日，填写“信汇”凭证（一式四联），支付前欠腾达公司钢材款85 100元。填好结算凭证后去开户银行办理相关手续，，取回“信汇”凭证第1联回单联。（腾达公司开户行：中国工商银行山城市支行，账号为623552） 中国工商银行信汇凭证1（回单） 第 2014号 委托日期 年 月 日 汇 款 人 全 称 收 款 人 全 称 账 号 账 号 汇 出 地 点 汇 入 地 点 汇出行名 称 汇入行名称 汇款 金额 人民币(大写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇出行签章 支付密码 附加信息及用途： 复核 记账 【会计分录】 5．6月7日，收到开户行转来大宇公司6月1日签发的“信汇”凭证第4联收款通知联。系应收货款150 000元。 中国工商银行信