商业银行管理 第五章：商业银行贷款管理.docxVIP

贷款的种类及组合贷款的重要性：在市场主导金融体系中，资金需求者的融资需求可以有资本市场满足，交易成本的高低称为融资者选择融资方式的重要标准之一；在银行主导金融体系中，国内经济的增长和衰退与银行体系贷款发放规模呈高度正相关性。我国国内商业银行而言，贷款活动占银行总资产三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。贷款的种类：偿还期限分：活期贷款和定期贷款；保障程度分：抵押贷款和信用贷款；偿还方式分：一次性还清贷款和分期偿还贷款；贷款数量分：“批发”贷款和“零售”贷款。贷款组合：决定银行贷款组合的因素：特定市场环境（首要因素）、银行经营规模贷款政策与程序贷款政策原则：6C原则——品质，能力，现金，抵押，环境，控制品质：贷款目的明确，有能力按期偿还贷款，通过客户以往记录、其他贷款人与该客户往来经验以及客户信用评级能力：贷款人具有申请贷款的资格和行使法律义务的能力现金：贷款人要有充足的现金流，信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况抵押：抵押资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度环境：至借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等，银行通过阅读借款者的信息档案获得相关信息控制：涉及法律的改变、监督当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题贷款政策：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。基本内容：贷款业务的发展战略，贷款审批分级授权，贷款期限和品种结构，贷款发放的规模控制，关系人贷款政策，信贷集中风险管理政策，贷款定价，贷款的担保政策，贷款档案的管理政策，贷款的审批和管理程序，贷款的日常管理和催收政策，对所有贷款质量评价的标准，对不良贷款的处理贷款的决策程序：综合分析——确定贷款结构（X则拒绝贷款）——提出贷款结构方案——与客户谈判——贷款能否满足银行与客户的需要（X则拒绝贷款）——完成贷款文件——发放贷款贷款协议：内容包括贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵消、转让予权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。第三节贷款审查贷款审查的重要性贷款审查银行减少损失、减低贷款风险的重要环节，因为贷款发放后，会因借款人主客观因素的变化导致借款质量发生变化，这会影响借款人的清偿能力。贷款审查的原则：定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度。第四节贷款的质量评价贷款分类：正常、关注、次级、可疑、损失正常：借款人有充分把握还本付息；关注：目前有能力偿还本息，但是存在一些可能产生不利的影响因素；次级：借款人还款能力出现明显的问题，依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息；可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或者担保，也肯定造成部分损失；损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。贷款分类过程：阅读贷款档案——审查贷款基本情况（贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录）——确定还款可能性（评估还款能力，评估担保抵押状况，非财务因素分析，综合分析）——确定分类结果评估还款能力：财务分析、现金流量分析非财务因素分析：行业风险、经营风险、还款意愿……综合分析：现在的财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题、未来的经营状况贷款分类结果：量化指标：不良贷款余额（次级+可疑+损失）/全部贷款余额（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额加权不良贷款余额/（核心资本+准备金）（参考：正常1%，关注3%~5%，次级15%~25%，可疑50%~75%，损失100%）其他比率：逾期贷款余额/全部贷款余额重组贷款余额/全部贷款余额停止计息贷款余额/全部贷款余额第五节问题贷款的发现和处理问题贷款至借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或全部损失。问题贷款的产生和发现：产生问题贷款的三个因素：借款人自身因素；借款人外界的因素；银行自身错误发现问题贷款的三条防线：信贷员、贷款复核（不够及时）、外部检查（太晚）贷款出现问题的早期财务信号：杠杆作用；获利能力；流动性贷款出现问题的早期非财务信号：企业管理风格改变；行业、市场或产品变化；信息获取的变化问题贷款的处理程序：追加资金：要保证能够收回资金如不能追加资金：减债程序和时间限制；增加抵押品、担保人、第二抵押；索取财务报告；立即监控抵押品和借款人；建立损失—安全点破产清算呆账准备金：三种类型：按贷款组合余额一定比例提取的普通呆账准备金；根据贷款分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的专