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江苏省昆山市《XX》品牌管理有限公司 财务制度及相关要求 一、货币资金管理制度 第1点 库存现金管理钱账分管原则；收付复核原则；日清月结原则。审核现金收入来源；当面清点现金；开出收款收据或者发票；根据收款凭证登记现金日记账。：审核付款凭证；付出现金并进行复点在付款凭证上加盖“现金付讫”印章；；根据付款凭证登记现金日记账不准用不符合国家统一的会计制度的凭证顶替库存现金，即不准白条顶库；不准谎报用途套取现金；不准互相借用现金；不准公款私存；不准保留账外公款（设“小金库”）； 不准坐支；不准利用账户为其他单位个人存取现金刻制印章，向公安部机关办理刻制手续，或委托登记管理机关代办刻制，印章的规格必须符合有关规定印章遗失或损毁，通过登记管理机关在报刊声明作废。印章包括：、财务、合同和部门专用章章由负责管理财务章由章管理人员必须认真负责，严格遵章守纪，秉公办事对加盖公章的材料，应注意落款单位必须与印章一致，用印位置恰当，要骑年盖月，字组端正，图形清晰。一律不得用于空白介绍信、空白纸张、空白单据等。如遇特殊情况时，必须经同意。章应在上班时间内使用，如无特殊情况，下班后停止使用。章管理人员应妥善保管章，下班时间和节假日期间应采取防盗措施。章管理人员违规盖章造成的后果由直接责任人负责。遵循“必需，合理”的原则旧帐不清、新帐不借；；保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，并贯彻勤俭节约的原则注：以最终批准的为准。 出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费标准： 1、经批准同意可享受出差伙食补贴的出差人员，将不再发放出差期间的生活补贴。 2、自带交通工具出差或对方提供市内交通工具，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销）按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，结合的经营、管理特点，建立起规范合理的工资分配制度 类型 项目 业务线 行政线 财务线 备注 店长 运营中心 执行总裁 财务中心 财务核准人 用款申请 筹建店 所有用款支出 审核 出审批意见 审批 审批 核准 未实行项目预算核准制的分店，所有500元以上的用款支出均须提交管理公司进行核准，另有按《合同签订管理制度》完成报备审批的，可按合同约定的付款期限及方式，自行安排审批支出。 营业店 常规性用款 核准 具体详见《营业分店用款申请规定》 工资预支 审核 审批意见 审批，单人预支金额在当月工资50%以内，可先行核准后再上报 核准 差旅费 审核 对于超出标准的 对于超出标准的 审批 核准 固定资产申购 审核 审批 核准 须先报物流部，确定是否配送或价格是否合理，后再转财务进行核准 工程维修支出 审核 审批意见 审批 核准 广告费 审核 出审批意见 审批 核准 公关费用 审核 审批 审批 核准 均须提前报总裁签批 员工活动费 审核 审批意见 审批意见 审批 核准 个人费用 审核 审批 核准 质监暗访费用 审核 审批 核准 其他不经常发生的变动费用 审核 审批 核准 如：行政性罚款等 营销方案 所有分店 营销活动 审核 审批意见 审批意见 审批 核准 活动、方案经总裁签批同意后，另须作用款申请至财务核准 提成方案 审核 审批意见 审批意见 审批 核准 免单免赔 核准 薪资福利 所有分店 工资标准及变动 审核 涉及管理人员出具审批意见 核准 涉及财务人员出具审批意见 督导级以上人员才须提交至管理公司审批 生活费变动 审核 审批意见 审批意见 审批意见 核准 住宿费变动 审核 审批意见 审批意见 审批意见 核准 上所指“……”均含本数。常规性经营付款—客耗品、印刷品及水吧饮品各一本； 2、库存商品三个明细分类共用一本； 3、低值易耗品四个明细分类共用一本； 4、非标配物资根据实际情况自行设置，是共用一本、两个类别共用一本，或者是四种类别均各一本； 5、存货手工账本须是活页式，带旋转锣钉，各明细存货先预留几页账页，防止经常性的拆本插页。 附：账本样式 三、日常手续办理 1、日常的物品新增购均须提前开具‘采购申请单’，并有申请人及店长或其有效授权人签字； 2、日常的物品入库须核对是否有‘采购申请单’，并开据 ‘货物进库单’， 并有库管员及后勤主管的签字； 3、日常的物品出库须开据‘货物出库单’，并有领用人、库管及后勤主管的签字； 4、所有的采购报销均须附‘货物进库单’及相应的发票或收据到财务处办理报销手续； 5、‘采购申请单’一式三联，在相关人员签字审批后，统一交库管员保管。存根联由库管员按时间顺序分月汇总整理留底；财务联由库管每月汇总，附在相应的盘点表或非标