银行本票现场检查方法与技巧.docVIP

银行本票 业务说明 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额银行本票和定额银行本票，在同一票据交换区域内的单位、个人和各种款项支付，均可以使用银行本票。 业务操作流程 银行本票出票 1．受理申请人提交的一式三联的“银行本票申请书”时，应认真审查： ①申请书记载的内容是否齐全、清晰，申请书的日期、金额、收款人名称是否更改，发生更改的银行本票银行不予受理，其他记载事项若有更改，有无原记载人签章证明； ②申请人的签章是否符合规定，与预留印鉴的签章是否相符，使用密码印鉴或支付密码的，其密码是否正确； ③申请人是否有足够支付的款项； ④申请书填明“现金”字样的，应审查其申请人和收款人是否均为个人，如申请人与收款人一方不是个人的，出票行不予签发现金银行本票。 2．审查无误后，进行账务处理，在三联申请书加盖转讫章，第一联申请书作回单交给申请人，第二、三联作为借、贷方凭证。现金交付的将第二联注销，以第三联申请书作贷方凭证。 3．在办理转账或收妥现金和收取本票手续费后，签发银行本票，签发后银行本票和申请书交编押人员进行编押、压数。编押人员编押和压数完毕后，在将申请书、本票传给本票专用章保管人员，核对压数金额、本票大写金额、并在本票第二联“出票行签章”位置，加盖本票专用章和授权经办人名章。 4．签发完成后，银行本票第一联卡片专夹保管，银行本票第二联交申请人，并与申请人做好交接，要做到书面签收。 银行本票兑付 1．代理付款行接到客户提交的本票和一式二联进账单时，应认真审查： ①银行本票是否真实，有无挂失止付，提示付款期限是否超过2个月； ②银行本票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的户名是否相符； ③出票行的签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否与印模相符； ④不定额本票是否有统一制做的压数机压印金额，与大写的出票金额是否一致，有无涂改痕迹； ⑤银行本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的银行本票无效，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明； ⑥持票人是否在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。 2．审核和核对密押无误后，进行账务处理，将款项记入客户存款账户。在进账单上加盖转讫章，第一联作收账通知交给持票人，第二联作贷方凭证，银行本票盖章后通过票据交换提给出票行。 银行本票结清 1．收到他行通过同城票据交换提入的本票时，应抽出原专夹保管的本票卡片或存根联，经核对相符，审查无误后，进行销记银行本票账务处理。 2．银行本票作借方凭证，银行本票卡片或存根作附件。 银行本票退票 1．申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，应填制一式二联进账单连同银行本票一并交给出票行，申请人为单位的应出具该单位的证明；申请人为个人的应出具该个人的身份证件。 2．出票行经与原专夹保管的银行本票卡片或存根核对无误，收取客户的退票证明或身份证复印件，在本票上注明“未用退回”字样。 3．使用相关交易进行账务处理，销记银行本票，将款项划回申请人存款人申请账户。 4．在进账单上加盖转讫章，第一联作为收账通知交给申请人，第二联作为贷方凭证（如系退付现金，本联作借方凭证附件），银行本票作借方凭证，银行本票卡片或存根联作附件。 银行本票超过提示付款期限 持票人超过付款期限不获付款时，在票据权利时效内向出票行作出说明，并将银行本票交给出票行。持票人为单位的应提供单位证明，持票人为个人的，还应交验本人身份证件。出票行经与原专夹保管的银行本票卡片或存根核对相符，在银行本票上注明“逾期付款”字样，办理付款手续。 银行本票挂失的处理 1．确系填明“现金”字样的银行本票丧失，失票人到出票行请求挂失时，应提交三联“挂失止付通知书”，记载以下事项： ①票据丧失时间、地点、原因； ②票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、收款人名称、付款人名称； ③挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。 2．出票行收到挂失止付通知书后应按照规定审核，抽出原专夹保管的银行本票卡片或存根核对，确属本行签发并确未注销时，方可受理。在第一联挂失止付通知书上加盖业务公章作为受理回单交给失票人，第二联登记本票挂失登记簿后，与原本票卡片或存根一并专夹保管，凭以控制付款或退款，第三联随当日凭证装订。 3．遗失银行本票，失票人应凭人民法院出具的其享有该银行本票票据权利的证明，向出票行请求付款或退款时，出票银行经审查确未支付的，应抽出原专夹保管的银行本票卡片或存根，经核对无误，将款项付给失票人或申请人。 现场检查流程 内部控制制度的建设与执行 内部控制制度 1．检查方法：