用友U8 总帐子系统(帐务处理).ppt

第三章 总帐子系统 ----帐务处理 日常业务处理 会计日常业务 出纳日常业务 期末业务处理 日常业务处理 是计算机会计的核心子系统，不仅改变了会计数据的处理方式，而且由于计算机处理的特点，部分改变了传统会计的处理流程。其日常业务包括: 日 常 业 务 处 理 记帐凭证是登记帐簿的依据，是总帐系统的唯一数据源点。填制记帐凭证是日常帐务处理工作的起点，是最基础和最频繁的工作。 凭证处理数据流程如图所示： 记帐凭证的产生途径和输入方式: 途径：A.根据审核无误的原始凭证直接 在计算机上编制记帐凭证； B.先由人工编制记帐凭证，再输 入计算机； C.计算机自动生成的机制凭证。 输入方式：键盘输入、软盘引入、网络 传输、自动生出机制凭证 凭证头部分： （1）凭证类别：输入初始化时已定义的凭证类别代码或名称。一经保存不能修改. 凭证头部分： （2）凭证编号：分别按照凭证类别按月对凭证进行顺序编号，同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号。编号由凭证类别编号（或凭证类别名）和凭证顺序编号组成，如：收款001、付款002等。一般总帐系统中，凭证编号由系统自动产生，并对连续性进行控制。系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不止一页时,系统会自动在凭证号后标上分页号,如收-0001号0002/0003.注意,凭证号一经保存不能修改. （3）凭证日期：包括年月日，由于日期的正确性将会影响经济业务在明细帐和日记帐中的顺序，所以日期应随凭证号递增而递增，应大于启用日期,但不能超过业务日期(即进入帐务系统时的日期)。 （4）附件张数：指本张凭证所附原始凭证张数。 凭证正文部分： (a)摘要：对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证的每行必须有摘要内容；可以相同,也可以不同. (b)科目：输入时一般输入科目编码，计算机根据科目编码自动切换成该编码所对应的会计科目名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码，不能有非法对应科目； (c)方向：每一科目的发生额均应有其方向，即借方或贷方；可通过空格键切换方向 (d)金额：不能为“零”，红字以“－”表示，会计科目借贷双方必须平衡。 (e)合计：自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。当涉及数量核算时,系统会根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方;如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。 凭证正文部分： 辅助核算的内容 当输入的科目有部门核算要求时，要求输入对应的部门代码或名称； 当输入的科目有数量核算要求时，要求输入数量和单价； 当输入的科目有往来账核算要求时，要求输入对应的单位代码和业务员。这些信息在往来账管理时使用； 当输入的科目需要待核银行账时，要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，这些信息在进行银行对账时使用； 当输入的科目有外币核算要求时，要求输入外币数额核记帐汇率； 如果一个科目同时兼有上述几个核算要求时，则同时要求输入上述有关内容。 如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位目录中。 说明： 制单人签字由系统根据进入本功能时输入的操作员姓名自动输入。 如果空过辅助信息，软件仍可继续操作，不显示出错警告，但有可能导致数量辅助账的对账不平。 文字信息的输入有三种方法：直接输入名称、输入相关代码或编码、参照输入。 计算机会自动检查凭证的正确性，要求凭证必须有借方和贷方会计科目，借贷双方平衡，否则不能保存。 输入完辅助核算信息后,在凭证下方会有明细信息西显示. 数量核算 操作步骤: 关闭总帐系统,在企业门户中点击[重注册]; 以制单员的身份登录(注意调整日期到1月1日),并进入总帐系统; 在系统菜单中选择”凭证----填制凭证”,并点击[增加]; 依次录入相关信息后,点击[保存]即可. 凭证输入时，尽管系统提供了多种控制错误的措施，但错误凭证的出现是难免的；记帐凭证的错误必然影响系统的核算结果。为更正错误，系统提供了对错误凭证修改的功能，当然，财务会计制度和审计对错误凭证的修改有严格的要求，根据这些要求，电算化总帐系统中，对不同状态下的错误凭证有不同的修改方式。 1。错误