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加强集团公司资金管理思索[摘 要]资金对于企业的生存发展非常重要，资金就是企业生产经营管理的血液。但是，目前很多集团公司缺乏资金管理的风险意识，资金管理水平低下，资金运行成本高，严重制约了集团公司的资金运营效率。本文对集团公司资金管理的意义、管理中存在的问题进行了颇析，提出了加强集团公司资金管理的对策措施。 [关键词]集团公司 资金管理 效益 思考 国内外很多知名的集团公司，由于资金使用效率低下，资金周转不畅，导致经营活动无法正常进行，更有甚者由于资金运作失误，导致资金链断裂，公司被迫破产清算，这样的案例不胜枚举。因此，资金是企业的血液，是企业生存、发展的必要保证，企业的健康发展离不开资金，更离不开科学合理的资金管理，资金管理是企业财务管理的核心内容。 一、集团公司资金管理的意义 （1）集团公司的定义 在美国，集团公司只是一个商业术语，一般是指控股公司。在我国，集团公司是市场经济发展的产物，是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团公司章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。因此，集团公司亦称为企业集团，不但拥有子公司在财务上的控制权，而且拥有经营上的控制权。 （2）集团公司资金管理的意义 资金管理，就是对集团的资金流量、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。资金管理是集团公司管理的一项重要内容，也是集团公司财务管理功能的延伸与细化，加强集团公司的资金管理， 对加快资金周转，提高资金的利用效率，具有非常重要的意义 1.有利于规范集团公司的资金使用行为，防范资金安全风险。在所有的资产管理中，资金的侵占挪用是引起各种贪污犯罪的主要根源之一？资金活动贯穿集团公司生产经营的全过程，公司各部门和个人都直接或间接参与公司的资金活动，任何一个环节、一个部门和个人出现差错或舞弊，都会危及资金安全。因此，加强资金管理， 建立健全资金管理制度，保证资金的收入、支出合法、合理、合规，有利于规范集团公司的资金使用行为，有效地防范并化解风险，防止舞弊的发生。 2.有利于缓解集团公司的资金需求。当前，很多集团公司都感到资金紧张，不能满足生产经营的需求，进行融资就会加大资金成本，但是同时在集团公司内部的子公司又存在资金闲置的状况。因此，集团公司要强化对子公司资金流量进行经常的控制与分析，及时掌握资金的使用情况、流量情况，对集团公司资金进行科学的统筹，保持资金的流动性，破解资金需求压力。 3.有利于提高资金利用效率。集团公司资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多的持有资金，资金机会成本增加，资源闲置浪费，持有资金过少，有可能影响正常的生产经营，还可能危及公司的偿债能力，给公司带来负面影响？因此，加强资金管理，对资金的使用有一个合理的规划，防止资金过度分散导致闲置，对集团公司的资金余缺进行合理调剂，有利于提高资金的使用效率，获得更好的经济效益。 二、集团公司资金管理中存在的问题 （1）缺乏资金管理的风险意识 当前，大多数集团公司对资金管理的重要性虽然已形成共识，但是，有些公司由于缺少资金时间价值观念、投资的风险价值观念和现金流量理念，对资金管理的风险认识不够，没有引起足够的重视。主要表现在内控制度不健全、信用管理缺失、没有资金预算、过度融资、随意投资、账户管理混乱、随意对外担保等，给集团公司的生产经营带来了极大的潜在风险。 （2）对资金运作过程监控不力 集团公司由于缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监控制度和手段，使得事前控制乏力、事中监督落后、事后控制走过场。导致子公司财务管理混乱，乱借款？乱担保？乱投资？乱开支等普遍存在，集团公司无法对子公司的资金运行状况实施有效监管，无法实时收集资金信息，不能随时掌握集团整体的资金运行状况，造成资金管理失控，运行成本增大，决策延误。 （3）资金分散，使用效率低下 目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用的矛盾，已成为企业集团资金管理中的难题。一方面使得集团公司缺乏对资金的统一管理，集团公司所属子公司各自为政，资金散在各自的账户上，有的公司资金需求紧张，有的公司资金大量闲置，而集团公司调剂资金余缺的能力又较差， 难以发挥资金的使用效益，存在“存贷两高的不利局面，增加了不必要的资金成本。另一方面，也增大了子公司投资决策的随意性，他们片面追求自身利益，不顾集团整体的发展战略目标而盲目投资，容易导致投资失误，损失严重，使资金使用效率低下。 （4）信息失真 一方面由于集团公司往往存在管理幅度较大、地域分布较广、控制难度较大等特点，在发生利益冲突时，子公司有时会为了自身的利益，故意向集团公司提供虚假资金信息，使得集团公司的管理层不能全面、及时、完整的