财务管理办法(四个).docVIP

财务管理办法 财务信息化管理办法 第一条 为切实加强财务信息系统的安全和内控的建设，规避信息安全风险，规范所有财务信息系统使用者的操作，确保各财务应用系统运行的稳定以及系统相关数据的完整、保密和可靠，特制订本办法。 第二条 本办法适用于财务信息化相关系统，包含浪潮GS财务系统各业务模块，久其网报系统等。 第三条 针对财务信息化相关系统日常维护、用户账号管理等操作，设立以下系统岗位：系统管理岗（即“系统管理员”），用户权限审批岗，用户权限审查岗。 （一）系统管理岗的主要职责是： 1、负责财务帐套的新增、减少及变更的上报； 2、负责组织岗位的创建、变更和删除； 3、负责用户账号及对应权限的创建、变更和删除（禁用）； 4、其他与信息化系统操作有关的管理工作 （二）用户权限审批岗的主要职责是对用户账号及对应权限的创建、变更和删除（禁用）申请进行审批。用户权限审查岗由财务部门负责人兼任。 （三）用户权限审查岗的主要职责是定期对应用系统账号进行审阅。用户权限审查岗由财务部门负责人兼任。 针对同一信息化系统的管理，在分配职责时应注意以下职责的分离：系统管理岗和用户权限审批岗应职责分离；系统管理岗和用户权限审查岗应职责分离。 第四条 对于财务核算单位的新增、变更及减少，应由核算单位财务主管上报帐套新增、变更及减少报告，由申请单位领导签字并加盖项目部公章，经总会计师审批后，公司系统管理员方可上报集团公司进行相关系统操作。浪潮系统中核算单位变更后，久其报表系统相应组织结构也对应变更。 第五条 信息化系统用户账号及权限日常管理流程如下： （一）用户账号由系统管理岗统一管理，统一创建和变更。 1、创建和变更流程如下：用户账号创建和变更申请人填写《用户 权限申请（变更、禁用）表》，将该申请表报用户权限审批岗审批；用户权限审批岗对该申请表审批通过后，将该申请表转交应用系统管理岗；系统管理岗在系统中创建账号和进行相应授权。 2、用户调职和离职时应对用户账号禁用，流程如下：用户调职和离职时填写《用户权限申请（变更、禁用）表》，将该申请表报用户权限审批岗审批；用户权限审批岗对该申请表审批通过后，告知系统管理岗在系统中禁用该用户账号。 （二）用户权限审查岗应定期（如每季度）对应用系统账号进行审阅，确认所有不再使用的账号已被禁用（或删除），所有在使用账号权限设置得当。用户权限审查岗在审阅完毕后应填写《用户账号定期检查记录表》。 第六条 财务信息化系统针对日常业务操作设立以下组织岗位：财务主管岗（总账模块查询权限）， 总账会计岗（总账模块核算权限），会计岗（总账模块普通操作员权限），审核岗（总账模块凭证审核权限），工资岗（工资模块核算权限），出纳岗（现金管理模块核算权限），固定资产岗（固定资产模块核算权限），固定资产查询岗（固定资产模块查询权限），报表岗（久其网报系统操作权限）。 用户账号创建和变更申请人填写《用户权限申请（变更、禁用）表》用以账号创建、变更时，应根据岗位需要正确勾选岗位名称，用户权限审批岗审批用户权限，用户权限审查岗对账号进行审阅时，应核实所有使用账号权限设置得当。 第七条 信息化系统信息安全管理事项 （一）用户密码策略规定如下： 1、最小密码长度：6位； 2、初次登陆是否更改密码：是； 3、密码复杂度：应至少包含1位数字和1位字母； 4、密码使用最长时间：90天； 5、用户应妥善保管密码，禁止将密码告知他人或登记在他人易于翻阅之处； 6、严禁擅自授权他人使用本人账号进入信息化系统，如遇需他人使用本人账号进入系统情况，应先报上公司财务部审批； （二）因事暂时离开电脑时，应关闭相关信息化系统或将系统进行锁定； （三）运行财务信息化系统的电脑应安装防病毒软件和防火墙，并在开机时使防病毒软件处于开启状态。 第八条 因管理不善造成密码泄露，或擅自授权他人使用账号，威胁财务信息安全的，立即调换责任人工作岗位，造成企业财务信息泄露的，将追究责任人责任。 第九条 本办法由公司财务部负责解释，自下发之日起实施。 工程项目部资金收支审批办法 第一条 为提高制度执行力，规范工程项目资金收支行为，严格合同履约，规避诉讼风险，为推行“大财务”管理奠定基础，依据公司《财务管理及内控制度》，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司所属各工程项目部。 第三条 审批管理 （一）审批原则 以公司《财务管理制度》为准绳，以经过公司有关部门评审的经济合同为主线，以工程项目工程计量报表、设备物资结算凭证、发票等有效会计原始凭证为依据，在遵照国家有关财经法规的基础上，对工程项目资金收支行为进行规范和监督。 （二）审批流程 审批程序： 1、工程项目上报资金支付计划； 2、工程项目部内部按《财务管理制度》执行资金收支审批程序，项目部审批结束后由项目财务