德国担保银行简介资料.docVIP

德国担保银行  一、德国担保银行概述 2 （一）德国担保银行的实质 2 （二）股东 2 （三）担保银行的最高权力机构 3 （四）成本 3 （五）担保银行的贷款风险分摊机制 3 （六）担保银行的融资渠道 4 （七）担保银行的监管 4 二、担保银行的信用评级 4 三、德国担保银行的发展对我国的启示 6 （一）建立融资性担保业相关评价体系 6 （二）探索并建立符合我国国情的担保机构风险分担机制 6 （三）完善扶持资金以及税收优惠等行业扶持政策 7 德国中小企业担保银行体系是欧洲最大的信用担保体系，他基于一个互相自助的非利协会风险补偿方案，根据《德国银行法》运作，由德国银行机构监管。 一、德国担保银行概述 （）股东 德国担保银行股东为贸易、手工业和商业协会以及一些银行。 （）成本 　德国担保银行不付股息，盈余资金被留存为准备金，不付公司所得税。信誉以及政府红利使该体系效率很高，成本（担保损失）是担保价值的1.5%。 （）担保银行的贷款风险分摊机制 　　担保银行不直接接受企业的担保申请，只通过储蓄银行、合作银行、商业银行等贷款银行从事担保。 　　担保银行模式的关键在于：联邦政府和州政府对中小企业贷款进行反担保，承诺如发生损失政府将承担其中较大部分，从而实现贷款风险在两级政府、担保银行、贷款银行之间的分摊。为抑制道德风险，贷款银行至少须承担贷款风险的20%；其余风险，联邦政府和州政府通常会承担其中的60%～80%，相当于总贷款风险的48%～64%，担保银行最终只承担总风险的16%～32%。 （）担保银行的融资渠道 德国担保其优势在于政府担保和支持。其融资主要有三个渠道：一是自有资金的利息收入；二是利润；三是来自复兴信贷银行（KfW，德国的政策性银行）的低息贷款。 （）担保银行的监管 德国联邦金融监管局（Bafin）和德国央行负责发放担保银行的牌照及其日常监管。监管依据同样是《德国银行法》。基本规定包括：担保银行只能在注册州经营，避免相互业务竞争；只提供担保，不得从事存款、贷款业务；担保银行在业务操作上完全独立于政府，不受干涉。 、担保银行的信用评级 降低担保银行的信用风险，开展对受保企业的信用评级，是德国担保业发展的基本经验。根据巴塞尔协议II的要求，德国银行监管法除对银行自有资本占风险资产的规定外，对信用风险也作了相应要求。具体而言，就是要对贷款企业的信用进行评级，并根据企业信用实施不同的贷款利率。担保银行与商业银行信用评级方法和标准基本一致，针对不同的目标客户，采用不同的评级方法。按照客户的营业额分为个级别按照经营活动不同分为生产型、贸易型、服务型等类型。 　总体而言，担保银行的信用评级，是对企业风险全面而又清醒的认识,重点考察企业的财务状况和未来的发展状况。主要分为以下因素：一是财务因素表；二是硬性质化因素；三是软性质化因素；四是警报，即客户历史信用记录及抵押物情况。评级结果分为18个等级，采用国际化通用的标准，对应标准普尔从D到AAA等不同信用等级。 （三）完善扶持资金以及税收优惠等行业扶持政策，是对融资性担保业健康发展的重要支撑 融资性担保业风险高、收益低，需要政府给予必要支持。 德国联邦政府和州政府，每年会给予担保业相当数量的资金支持。应针对服务中小企业的融资性担保业务设立专项扶持基金，对每笔为中小企业和“三农”提供的融资担保业务进行风险补偿。同时建立考核奖惩机制，根据风险管控水平、服务效果进行奖励，实现扶持与监管的相互协调和有效衔接。同时，德国政府在税费方面也给予担保机构大量优惠，对于其降低成本，提高自身盈利能力，具有十分积极的意义。因此，为进一步改善融资性担保机构自身的商业可持续性，国家应尽快出台相应制度安排，使为中小企业、“三农”等重点支持领域提供担保服务的融资性担保机构可以享受一定的税收减免政策，并推动准备金税前扣除优惠政策的常规化、制度化。 1