新修订的《有效银行监管核心原则》与我国银行监管讲座.pptVIP

新修订的《有效银行监管核心原则》 与我国银行监管 核心原则出台及修改的背景 核心原则出台的背景 核心原则的基本性质 《核心原则评价方法》的出台 核心原则发表后，许多国家开展了自我评价 各国对核心原则的理解存在差异 结果过于乐观 组织力量制定《核心原则评价方法》 1999年10月，形成核心原则评价方法 重申有效银行监管的前提条件 核心原则的修订工作 修订的基本指导思想 总结成功经验，与时俱进 增加全面风险管理、流动性及操作风险和银行帐户利率风险管理 删去两个附件：国有银行监管和存款保险 表述上调整 – Loan/credit/investment ? exposure ? borrower ? counter ? party， Basel Accord ? Basel equivalent ? related ? connected lending 不推出新标准或尚不成熟的监管标准 总体框架保持不变，不推倒重来，仅是填补漏洞， 2006年10月在国际银行监督官大会上正式推出 核心原则的定位和要求 核心原则的定位 核心原则是良好监管实践的最低标准 核心原则的要求 各国都要实施核心原则 各国可超越核心原则以求达到最佳监管实践的要求，特别是市场和银行发达的国家更加如此。 新版核心原则的基本架构 核心原则的基本架构 监管的目标、独立性、权力、透明度和合作 有效的银行监管体系要求每个银行监管机构都有明确的责任和目标。每个监管机构都应具备操作上的独立性、透明的程序、良好的治理结构和充足的资源，并就履行职责情况接受问责。适当的银行监管法律框架也十分必要，其内容包括对设立银行的审批、要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营的权力和监管人员的法律保护。另外，还要建立监管当局之间信息交换和保密的安排。 点评：新增内容尚无对应的监管文献 发照和结构（原则2-5） 发照和结构（续） 发照和结构(续) 中国现状 《商业银行法》明确规定，变更持有资本总额5％以上的股东必经审批 《银监法》17条规定，监管当局对股东的资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况进行审查 发照和结构（续） 中国现状 分业经营框架 中资银行“走出去”总体战略 审慎规章及要求（原则6-18） 中国现状 《商业银行资本充足率管理办法》 1988年资本协议+新协议的第二、三支柱部分内容 大银行于2012年实施新资本协议 审慎规章及要求（续） 中国现状 发布了信用风险、市场风险、操作风险的相关指引 执行情况 银行的风险管理现状 审慎规章及要求（续） 中国现状： 发布了《商业银行授信工作尽职指引》 银行的信用风险管理虽有进步，但主要停留在化解历史包袱阶段 审慎规章及要求（续） 中国现状： 《银行贷款损失准备计提指引》的有效实施 与国际会计准则DCF法的关系 监管部门：审慎原则，至少抵补预期损失 审慎规章及要求（续） 中国现状 虽然《商业银行贷款风险集中度和关联企业授信监测办法》，对商业银行资产的风险集中性监管存在较大的缺陷 “大老外”情结与银行分散化的经营理念 审慎规章及要求（续） 中国现状 发布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》 对银行关联贷款的监管存在缺陷 审慎规章及要求（续） 中国现状 尚未提出明确要求 审慎规章及要求（续） 中国现状 《资本充足率管理办法》已将市场风险纳入资本监管 《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》 《商业银行市场风险管理指引》 《商业银行市场风险监管现场检查手册》 审慎规章及要求（续） 中国现状 中国银行业已进入流动性充足阶段 还需要流动性管理吗？ 审慎规章及要求(续） 中国现状 操作风险13条 与新资本协议的实施有机结合 审慎规章及要求（续） 审慎规章及要求（续） 中国现状 发布了《商业银行内部控制评价试行办法》 操作风险13条实质上也是针对商业银行内控薄弱的问题 由于商业银行内部审计独立性差、总体工作质量不高，目前尚未 成为监管工作的重要辅助力量 审慎规章及要求（续） 中国现状 不同于国外反洗钱、反恐的内涵 持续监管的手段（原则19-21） 中国现状 加强监管信息系统的建设 尚未具备建立全面风险监管的条件 推动监管方式的同时，也推动了银行的风险管理 持续监管的手段（续） 中国现状 《银监法》23条授予监管部门行使信息调查权，进行现场和非现场检查， 35条授权监管人员约见银行董事、高管 规范了监管流程，厘清了现场检查与非现场监管的关系 但现场检查尚未实现制度化，非现场监测的可靠性 持续监管的手段（续） 中国现状 《银监法》33条授权 缺乏会计并表的监管指引 《国有独资商业银行合并会计报表暂行办法》 《商业银行境内外并表统计制度》 有效利用外部专家弥补监管力量的不