项目五 日常账务处理.ppt

项目五;总账系统日常业务处理;【项目内容】 一、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭 证记账 二、出纳管理 三、账簿管理：总账、科目余额表、明细 账、辅助账 ;执行系统菜单“凭证—填制凭证”命令，进入’填制凭证“窗口，单击”增 加“按钮，增加一张空白凭证，选择凭证类型”付款凭证“——输入日 期”2009.01.02”——输入附单据数——输入摘要“购买办公用品”—输入 科目名称“营业费用”及借方金额“500”——回车，摘要自动带入到下一 行——输入科目名称“现金”及贷方金额“500”——单击“保存” ;2、增加凭证—输入凭证的辅助核算信息 在凭证填制过程中，若科目为“银行科目”、“外币 科目”、”数量科目”、“辅助核算科目”，则输完科 目后，须继续输入该科目的辅助核算信息。 （1）业务2：银行科目 4日，财务部冯光从??行提取现金8000元，作为备用金。现金支票号为0104 借：现金 8000 贷：银行存款/工行存款 8000;在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框， 输入结算方式、票号及日期，单击”确认“。凭证输完后，单击”保存“ 按钮。 ;（2）业务3：外币科目 6日，收到太平洋集团公司投资资金20000美元，汇率1:7.25。票号：0106 借：银行存款/中行存款 145000 贷：实收资本 145000 输入方法步骤如下图： ;（3）业务4：数量科目 7日，购空白光盘1000张，单价2元，材料直接入库。转账支票，票号0107 借：原材料/生产用材料 2000 贷：银行存款 /工行存款 2000 输入步骤及方法如下图： ;（4）业务5:辅助核算—客户往来 11日，收到咸阳彩虹公司转来转账支票一张，金额为73200元，用以偿还 前欠货款。 借：银行存款/工行存款 73200 贷：应收账款 73200 输入步骤及方法如下图：（供应商往来、个人往来和此相似） ;（5）业务5：部门核算 14日，经理办公室支付业务招待费3000元。转账支票票号为0114. 借：管理费用/招待费 3000 贷：银行存款/工行存款 3000 输入方法及步骤如下图： ;（6）业务6：项目核算 18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。 借：生产成本/直接材料 1000 贷：原材料/生产用原材料 1000 输入方法及步骤如下图： ;3、查询凭证 执行系统菜单”凭证/查询凭证“命令，打开”查询凭证“对话框，选择输入查 询条件，单击”确认“按钮，进入”查询凭证“窗口，双击每一行，可以联查此 张凭证。 ;4、修改凭证（可选做） 进入”凭证填制“窗口，点击“查询”按钮，调出要修改的未审核凭证，进行 直接修改。 注：凭证类型及序号在保存后不可修改，其他参数都可以修改。 ;5、删除凭证（可选做） （1）作废凭证 在“凭证填制”窗口，先查询到要作废的凭证。执行“制单/作废”命令，凭 证左上角即可显示“作废”标志。 ;（2）删除凭证（已作废） 在“填制凭证”窗口中，执行“编辑—凭证删除/整理”命令，打开“选择凭期 间”进行选择，单击“确定”，打开“作废凭证表”对话框，选择要删除的凭 证，进行删除，最后整理凭证断号，系统对凭证进行重新编号。