2016年报表中期财政规划项目库预算评审四.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 【一】升级背景 【二】升级内容 【三】业务流程 【五】系统演示 【四】功能框架 中央部门预算管理系统 （部门版） 预算准备 基础资料 项目管理 部门预算 系统管理 系统参数导入 单位信息变更 项目清理 基础数据录入 规范津贴补贴经费申报 参数设置 一级项目管理 一般公共预算二级项目管理 政府性基金预算项目管理 非财政拨款项目管理 一上 控制数 二上 批复 部门基本情况录入 预算编制 中期规划编制 部门基本情况录入 预算编制 中期规划编制 部门（单位）整体绩效 系统参数导入导出 本单位信息录入 数据库备份恢复 【一】升级背景 【二】升级内容 【三】业务流程 【五】系统演示 【四】功能框架 充分预计项目支出结转资金。 对需要结转到2016年使用的财政拨款， 如为2016年继续安排支出的延续项目，结转资金列入对应项目的结转数； 如为2015年到期项目，结转资金应单列项目在结转数中反映。 对结转资金应标识其来源项目，且科目不得调整。 项目支出测算。 部门根据轻重缓急，对备选项目进行排序，择优编制项目支出规划。“一上”2016年-2018年项目支出规划年度规模，均不得超过上年规模。如因党中央、国务院新批准重大政策、重大改革等，需增加支出规模的，应单独反映。 对2017年、2018年规划中确实难以确定具体项目的支出，部门可作为“未细化的项目支出”列入规划。 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【一】系统整体框架 【四】预算调整 【五】注意事项 项目库多年滚动，预算分年度 项目库：项目储备、项目调整 预算编制：规划表、预算表、基础资料、津补贴、执行调整 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【一】系统整体框架 【四】预算调整 【五】注意事项 财政部接收、审核、下发 中央部门预算编制流程图 接收、下发 下级单位 一级部门 财政部 基层单位 接收部门数据 1、项目库审核 2、新增资产审核 3、基础资料和规范津贴补贴审核 4、控制数测算 预算准备（项目清理） 一上 一下 上报人大及批复 二上 调整、新增 部门专用一级项目 上报财政部 接收系统参数 1、编制项目库 2、录入新增资产预算 3、编制基础资料和规范津贴补贴经费需求 上报上级单位 接收下级单位数据 编制本级数据 1、汇总本部门项目库、审核、排序、标识上报 2、编制本部门项目支出中期规划 3、审核汇总新增资产预算 4、审核汇总基础资料和规范津贴补贴 上报财政部 接收、细化拆分、下达控制数，同步项目库 1、下达控制数 2、同步项目库 接收控制数 同步项目库 1、调整、补充报送二级项目 2、编制非财政拨款项目 3、编制年度预算表 上报上级单位 接收下级单位数据 编制本级数据 1、汇总审核本部门年度预算 2、调整本部门中期财政规划 （增减替换、调整、补充报送二级项目） 上报财政部 接收、审核 部门数据 当年预算报国务院及全国人大， 批复当年预算，下达后两年控制数， 同步项目库 逐级批复、下达、同步 【二】预算编制流程 【三】项目储备 【一】系统整体框架 【四】预算调整 【五】注意事项 按照《财政部关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的意见》（财预〔2015〕82号）相关要求，从2016年起，中央部门项目库实施开放式管理。年初部门预算批复后，中央部门应尽早布置、组织所属各单位，开展以后年度预算项目的编审储备工作。 优化一级项目设置。根据2016年预算编制及执行情况，中央部门可对一级项目设置做适当优化调整，确保一级项目集中、清晰反映部门主要职责。需要调整、新增一级项目的，中央部门应及时向财政部提出申请，由财政部核准后下发软件参数。 二级项目储备：17-19年 “项目管理/一般公共预算二级项目管理、政府性基金预算项目管理” 《财政部关于进一步做实中央部门项目库的意见》（财预〔2016〕54号） 细化规范项目内容，筑实精准管理基础。 从编制2017年预算起，新增二级项目编制要统一按照“项目-活动-子活动-分项支出-标准（价格）-支出计划”的层次加以细化，清晰反映项目内容、具体活动和支出需求。 立项依据及主要内容 立项依据 实施方案及可行性 实施方案 一级部门 财政部 基层单位 编报二级项目 选择项目，实时或定期上报上级单位 是否部门审核通过 是否标识上报财政库 上报财政部 财政审核 通过 不通过 是否纳入财政部项目库 纳入财政部 项目库 是否财政明确不予安排 项目审核 通过 纳