医药卫生领域科技重大专项“十一五”计划课题财务验收工作方案.doc

PAGE \* MERGEFORMAT1　　 　 医药卫生领域科技重大专项　 “十一五”计划课题财务验收工作方案　 　　　 根据财政部《民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法》（财教〔2011〕287号），制定“重大新药创制”和“艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治”（以下简称“两个专项”）“十一五”计划课题财务验收工作方案。　 一、总体要求　 国家科技重大专项（以下简称重大专项）课题财务验收是课题验收的前提之一，旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步促进提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺利实施。财务验收工作应当遵照“科学、公正、规范”的原则。　　　 重大专项课题验收包括财务验收和任务验收，两项工作统一部署、同期实施。重大专项以课题为基本单元进行财务验收。课题验收的资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。　　　 凡经批准列入重大专项管理的两个专项课题均应当进行课题验收。不能按期完成任务目标的课题，需由课题责任单位向实施管理办公室提出延期申请，说明延期的理由和延期时间，经重大专项牵头组织部门（卫生部和总后卫生部）报领导小组批准同意，并报科技部、发展改革委和财政部（以下简称三部门）备案，由实施管理办公室通知申请单位具体延期时间。原则上，延期时间不超过1年。未经批准延期的，须如期接受课题验收。终止课题须在课题终止后的6个月内完成课题验收。　　 二、财务验收依据　　　 财务验收以国家相关财政财务制度、财政部和我部下发的重大专项相关规定、财政部批复的重大专项课题预算和课题任务合同书等为依据。具体依据如下：　　　 （一）《民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法》（财教〔2011〕287号）；　　　 （二）《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）；　　　 （三）《财政部关于民口科技重大专项资金国库集中支付管理有关事项的通知》（财库〔2009〕135号）；　 （四）《关于加强和规范民口科技重大专项资金垫付与归垫管理有关事项的通知》（财办库〔2010〕308号）；　　 （五）《卫生部办公厅关于做好科技重大专项资金垫付与归垫管理有关事项的通知》（卫办财函〔2011〕252号）；　　 （六）财政部批复的重大专项课题预算；　　 （七）课题任务合同书等。　　 三、财务验收范围　 已批准列入两个专项“十一五”计划，结题日期在2011年12月31日前的课题均纳入本次财务验收范围。两个专项中由地方单位牵头承担的课题，其财务验收的组织实施由卫生部会同两个专项实施管理办公室负责。两个专项中由军队单位牵头承担的课题，其财务验收的组织实施由总后卫生部负责，其财务验收办法将另行下发。　 四、财务验收的组织和实施　　 （一）组织领导。财政部统一组织指导重大专项课题财务验收工作，并负责对财务验收工作进行监督检查。卫生部和总后卫生部负责两个专项课题财务验收的组织管理工作。两个专项实施管理办公室负责落实具体工作。　 （二）财务验收专家组。财务验收专家组人员应当包括财务专家、技术专家等。专家组成员原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人。专家组组长由财务专家担任。财务验收实行回避制度，重大专项课题责任单位和参与单位的人员不得作为验收专家参加本单位财务验收工作。　 （三）财务验收方式。财务验收采取现场验收、非现场验收或两者相结合的方式。采取何种方式视具体情况而定。　　　 1.现场验收。通过深入课题承担单位现场，查验会计凭证和相关财务资料、现场提取有关汇报等，形成课题财务验收意见。　　 2.非现场验收。通过非现场听取汇报、查阅资料、咨询等形式进行财务验收，形成课题财务验收意见。　　　 （四）财务验收重点内容。主要包括：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资产管理情况等。　 1.财务管理制度执行情况。主要包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的执行情况以及内部控制制度相关情况等。　　 2.资金到位和落实情况。主要包括：中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金到位和落实情况，以及按照预算批复和合同任务书要求对任务参与单位的资金拨付情况等。　　 3.会计核算和财务信息情况。主要包括：按照重大专项资金管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性、财务信息的真实性，以及会计档案管理情况等。　 4.支出内容合规有效情况。主要包括：执行国家财政财务制度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。　　　 5.预算执行情况。主要包括：按照财政预算管理规定，合同任